Planifier la mission

La phase de planification de la mission porte principalement sur les domaines significatifs des états financiers ainsi que sur d'autres domaines dans lesquels des anomalies significatives sont susceptibles d'apparaître. Dans PEG ReviewComp, vous trouverez tous les documents qui vous aideront à mener à bien les tâches de planification de la mission dans le dossier Planifier la mission .

Les tâches de planification dans le cadre d'une mission d'examen comprennent :

Remarque : Veillez à ce que tous les documents de cette phase soient approuvés par les personnes désignées à cet effet. Pour basculer entre les vues d'approbation du document, sélectionnez Autres actions () | Approbations.

Importer les données financières du client
Comprendre l'activité du client
Veuillez remplir le formulaire relatif au seuil de signification
Définir le périmètre de la mission
Demandez des informations complémentaires au client (dossiers, documents et autres questions d'ordre général)

Remarque : Une condition préalable à la planification d'une mission consiste à remplir et à approuver soit le document 1-10 « Nouvelle mission – Acceptation » , soit le document 1-20 « Mission existante – Poursuite » , soit les deux.

Importer les données financières du client

Si vous établissez des états financiers dans le cadre de votre mission, vous devez importer les données de la balance de vérification et les données transactionnelles de votre client. Une fois les données importées, vous pouvez demander quelques précisions ou informations aux clients. Si vous n'avez pas besoin d'informations complémentaires ni de précisions, vous pouvez commencer à établir les états financiers.

Vous pouvez demander les données financières du client à l'aide du document de requête 2-03 Requêtes client - Demande d'informations . Pour savoir comment envoyer des documents de demande de renseignements à vos clients, consultez la section Envoyer la demande de renseignements aux contacts.

PEG ReviewComp vous permet d'importer des données de balance de vérification et d'opérations provenant de diverses sources :

Vous pouvez enregistrer des régularisations, ajouter des comptes et apporter d'autres modifications aux données importées. Pour en savoir plus, consultez les rubriques suivantes :

Comprendre l'activité du client

Vous ne pouvez pas mener à bien une mission d'examen sans comprendre l'activité de votre client. Vous pouvez demander des informations ou soumettre des questions d'ordre général concernant l'activité du client à l'aide du document 2-03-1 Demandes des clients - Comprendre l'activité . Pour savoir comment envoyer des documents de demande de renseignements à vos clients, consultez la section Envoyer la demande de renseignements aux contacts.

Une fois que vous aurez examiné les informations fournies par le client et que vous aurez acquis une bonne compréhension de son activité, veuillez remplir la liste de contrôle 2-03-2 Comprendre l'entité afin de consigner et d'enregistrer vos conclusions.

Veuillez remplir le formulaire relatif au seuil de signification

Vous devrez peut-être tenir compte des montants significatifs liés aux anomalies constatées dans le dossier du client. Le document 2-10 seuil de signification est disponible dans la liste des documents du dossier Planifier votre mission afin de vous aider à consigner la détermination du seuil de signification pour votre mission.

Pour en savoir plus, consultez Remplir le formulaire de seuil de signification.

Définir le périmètre de la mission

Dans le cadre d'une mission d'examen, vous pouvez définir le périmètre de votre mission à l'aide du document 2-20-2 Périmètre de la mission - Domaines des états financiers .

Remarque : Afin de pouvoir définir le périmètre de la mission, les seuils de signification doivent être fixés dans le document 2-10 seuil de signification .

Pour définir le périmètre d'une mission d'examen :

Ouvrez le document 2-20-2 Portée de la mission - Domaines des états financiers .

Les bilans matières relatifs à chaque domaine comptable s'affichent dans le document marqué d'un symbole vert ().
Sélectionnez Non à côté des domaines que vous souhaitez exclure du champ d'application de votre mission.

Par exemple, si vous sélectionnez Non à côté de Trésorerie et placements, les documents de procédure 3-A Trésorerie et équivalents de trésorerie et 3-B Placements sont automatiquement supprimés de la page « Documents ».

Demandez des informations complémentaires au client

Il se peut que vous deviez demander des précisions ou des informations complémentaires aux clients après avoir examiné la balance de vérification et les données relatives aux opérations.

Veuillez vous reporter aux documents de référence 2-30-1 Demandes des clients – Dossiers et documents et 2-30-2 Demandes des clients – Questions générales. Pour savoir comment envoyer des requêtes, consultez la section Envoyer la requête aux contacts.