Options générales

Le document AO – Options générales sert à définir et à personnaliser la structure et les propriétés des programmes de travail et des listes de contrôle, ainsi qu’à gérer les paramètres par défaut du cabinet pour bon nombre de fonctionnalités automatisées. Les paramètres par défaut sont appliqués de manière globale et, dans la plupart des cas, ne peuvent pas être modifiés au niveau du dossier de mission. Le document relatif aux options générales comprend dix sections distinctes qui doivent être complétées avant la transmission du fichier modèle de référence à l'équipe de mission. Ces domaines sont les suivants :

• Paramètres du produit

  Personnalisez les informations qui s'affichent dans la boîte de dialogue Mise à jour du modèle , notamment la description du produit et de la version, le lien vers les notes de mise à jour et toute autre information devant figurer dans cette boîte de dialogue.

• Profil d'engagement

  Les profils de mission permettent aux auteurs du cabinet de définir des profils spécifiques pour différents types de missions, qu'il s'agisse de secteurs d'activité différents ou de niveaux d'assurance différents. Lorsque les profils de mission sont activés, chaque profil détermine les documents à inclure dans la mission et permet également de définir des paramètres globaux concernant les options de risque, les options de contrôle, les options relatives aux points à signaler, ainsi que d’autres paramètres dans le document AO - Options générales .

  Lorsqu'un nouveau dossier client est créé à partir du modèle de référence, l'équipe de mission sélectionne un profil parmi la liste des profils de mission mis à disposition. Chaque profil de mission est conçu pour fournir à l'équipe de mission les documents nécessaires au lancement d'un type de mission spécifique. L'utilisation de tout document relevant d'un jugement professionnel, l'équipe de mission peut ajouter ultérieurement tout document supplémentaire à partir du modèle de référence.

  Pour plus d'informations, consultez Définition et création d'un profil d'engagement.

• Tous les formulaires

  La section « Tous les formulaires » contient des paramètres qui déterminent ce qui s'affiche dans les documents, comme les mentions de validation et les pieds de page des formulaires.

  Pour plus d'informations, consultez Définition des paramètres des formulaires

• Seuil de signification

  La section « Matériaux » contient des paramètres qui déterminent le contenu affiché dans les documents relatifs aux matériaux.

  Pour plus d'informations, consultez Configuration des paramètres d'affichage pour le seuil de signification

• Affirmations

  La section « Assertions » contient des paramètres qui définissent le nombre d'assertions et la manière dont elles sont combinées.

  Pour plus d'informations, consultez Définition des paramètres des assertions

• Programmes de travail et listes de contrôle

  • Industrie

    Vous avez la possibilité de sélectionner les codes sectoriels adaptés à votre marché. Cinq des classifications les plus courantes figurent dans la liste déroulante. La sélection effectuée ici précise les classifications sectorielles figurant dans les documents relatifs au programme de travail et à la liste de contrôle.

  • Avancez

    Un cabinet peut déterminer si les lignes de notes, les réponses aux demandes de compléments d'information (y compris les explications éventuelles), les références et les conclusions doivent être effacées ou conservées lors du processus de report des données à la clôture de l'exercice. Toute information marquée comme devant être conservée apparaîtra automatiquement dans le programme de travail ou la liste de contrôle de l'année suivante. Remarque : Les options de report définies ici ne concernent que les programmes de travail et les listes de contrôle. Sauf indication contraire, tous les autres documents du dossier sont effacés lors de leur report sur la période suivante.

  • Rechercher les mises à jour

    Vous pouvez sélectionner la procédure que l'équipe de mission utilisera pour mettre à jour le dossier client en y intégrant les modifications apportées aux propriétés des procédures et des documents concernant les programmes de travail et les listes de contrôle. Ce processus de mise à jour est lancé dans chaque programme de travail ou liste de contrôle figurant dans le dossier de mission.

  Pour plus d'informations, consultez Définition des paramètres des programmes de travail et des listes de contrôle

• Programmes de travail

  • Domaines

    Cette section permet à l'auteur du rapport de définir les domaines et les colonnes disponibles dans le document du programme de travail, de préciser les intitulés des domaines ainsi que leurs noms et abréviations, y compris les risques au niveau de l'entité et les assertions relatives au programme de travail.

  • Réponses relatives à l'achèvement

    Cette section permet à l'auteur du cabinet de choisir entre les réponses types intégrées dans Audit pour les étapes du programme de travail ou de créer ses propres réponses.

  • Répartition des procédures

    L'activation de l'affectation des procédures permet d'attribuer les procédures figurant dans un programme de travail ou une liste de contrôle à des utilisateurs spécifiques, et de n'autoriser que ces utilisateurs à effectuer les procédures qui leur ont été attribuées. Cette fonctionnalité est utile lorsqu'une liste de contrôle ou un programme de travail doit être réalisé par plusieurs membres de l'équipe. De plus, si les réponses aux procédures sont susceptibles de contenir des informations sensibles, celles-ci peuvent être marquées comme « Sensibles » et leurs réponses masquées aux autres membres de l'équipe.

    À partir du modèle de référence, l'auteur désigné par le cabinet a la possibilité de fournir des orientations en affectant des procédures à un groupe de sécurité recommandé ; dans le dossier de mission, les procédures peuvent être affectées à des utilisateurs spécifiques au sein du groupe recommandé par le cabinet ou à tout autre membre de l'équipe de mission.

  Pour plus d'informations, veuillez consulter Définition des normes relatives aux programmes de travail

• Optimiseur

  Optimiser aide les équipes de mission à mettre en place une mission plus efficace en supprimant les documents superflus, les risques et les contrôles qui ne s'appliquent pas au client, ainsi que les procédures du programme de travail et des listes de contrôle qui ne sont pas pertinentes et ne répondent pas au niveau d'assurance attribué aux états financiers.

  Pour plus d'informations, consultez Configuration de l'optimiseur

• Risque

  Les options « Risque » permettent à l'auteur de définir divers attributs du risque. Lorsqu'elles recensent les risques dans les dossiers clients, les équipes de mission accèdent à une boîte de dialogue « Risques » qui affiche les caractéristiques d'un risque telles qu'elles ont été définies par l'auteur au sein du cabinet. Les caractéristiques de risque sont ensuite regroupées afin d'être présentées dans divers rapports sur les risques.

  Pour plus d'informations, consultez Définition des options de risque

• Contrôle

  Les options relatives aux contrôles permettent à l'auteur de définir divers attributs de ces derniers. Lorsqu’elles enregistrent des contrôles dans les dossiers clients, les équipes de mission accèdent à une boîte de dialogue dédiée aux contrôles qui affiche les attributs d’un contrôle tels qu’ils ont été définis par l’auteur au sein du cabinet. Les attributs de contrôle sont ensuite compilés en vue de leur affichage dans divers rapports de contrôle.

  Pour plus d'informations, consultez Définition des options de contrôle

• Points à signaler

  Les options relatives aux points à signaler permettent à l'auteur de définir divers attributs de ces éléments. Lorsqu’elles créent des éléments à présenter dans les dossiers clients, les équipes de mission accèdent à une boîte de dialogue dédiée aux éléments à présenter, qui affiche les attributs de ces éléments tels qu’ils ont été définis par l’auteur au sein du cabinet. Les attributs des points à signaler sont ensuite regroupés en vue de leur présentation dans les lettres de recommandations et dans le rapport sur les lettres de recommandations.

  Pour plus d'informations, consultez Définition des points à signaler

• Feuille de travail sur les comptes de l'état financier

  Cette section permet à l'auteur du cabinet de personnaliser et de configurer les éléments à afficher dans la feuille de travail « Comptes de l'état financier ».

  Pour plus d'informations, consultez Définition des paramètres de la feuille de travail « Comptes de l'état financier »

Lorsque vous modifiez un paramètre dans le document AO - Options générales , vous devez mettre à jour la version du document afin de garantir que le paramètre modifié soit bien pris en compte dans les fichiers clients. Pour plus d'informations sur la mise à jour des fichiers clients, veuillez consulter la section Mises à jour des fichiers clients .