Définition des options de risque

L'auteur du fichier peut activer les risques dans le modèle et dans les fichiers client créés à partir de ce modèle. Si les risques sont activés, l'auteur du cabinet peut définir les attributs pouvant être spécifiés pour les risques. Ces attributs sont définis dans la boîte de dialogue « Risques » qui permet d'identifier et de définir un nouveau contrôle.

Les options relatives aux risques sont définies une seule fois et s'appliquent de manière globale.

Remarque : Si les risques sont désactivés, les contrôles le sont également.

Procédure

1. Dans le document AO - Options générales , sélectionnez Risques.

2. Pour activer les risques, cochez la case Activer les risques . Pour désactiver les risques, décochez cette case.

3. Si les risques sont activés, cliquez sur le bouton Options générales relatives aux risques . Cochez ou décochez les cases pour ajouter les propriétés disponibles à la boîte de dialogue des risques. Pour plus d'informations sur les options de risque, consultez Boîte de dialogue Risque.

   (Facultatif) Pour les champs accompagnés d'une liste déroulante à droite, vous pouvez modifier la terminologie de notation en sélectionnant celle qui convient dans la liste. Pour plus d'informations sur le système de notation, veuillez consulter Définition du système de notation. Remarque : Si vous choisissez une notation chiffrée pour les critères « Probabilité de survenue » et « Impact financier », un « Score combiné » sera calculé automatiquement.

   (Facultatif) Pour les champs Indicateurs de risque significatif et Catégories au niveau de l'entité , cliquez sur le champ + ou - afin d'ajouter ou de supprimer des indicateurs ou des catégories dans la boîte de dialogue relative aux risques. Vous pouvez ajouter jusqu'à 10 indicateurs de risque significatifs.

   Cliquez sur OK pour enregistrer les modifications.

4. Indiquez si vous souhaitez automatiser les évaluations des risques dans la boîte de dialogue « Risques » :

   Automatisez l'évaluation du risque lié aux contrôles : Sélectionnez cette option pour déterminer le risque lié au contrôle en fonction de la conclusion de l'auditeur issue de la matrice de contrôle.

   Automatiser l'évaluation du RMM : Sélectionnez cette option pour remplir le RMM en fonction de la notation définie dans la boîte de dialogue Définir la notation RMM .

Résultats

Une fois le risque identifié, il apparaîtra dans les rubriques suivantes :

• L'élément de risque complet apparaîtra dans le rapport sur les risques (Remarque : des filtres modifiés peuvent exclure ce risque particulier)

• Dans le mini-rapport sur les risques intitulé « Risques traités » ou « Risques identifiés », situé en haut des documents relatifs au programme de travail et à la liste de contrôle. Le rapport « Risques traités » affiche les risques si le document a été marqué dans le champ de risque Traité ou si le risque est de niveau entité . Le rapport « Risques identifiés » affiche les risques si le document a été désigné comme Source.

• Dans le mini-rapport sur les risques intitulé « Risques traités » ou « Risques identifiés », situé en haut de la feuille de travail « Comptes de l'état financier ». Le rapport « Risques traités » présente les risques au niveau de l'entité . Le rapport « Risques identifiés » affiche les risques au niveau de l'entité ainsi que les risques pour lesquels la feuille de travail a été désignée comme source.

• Le champ « Risques traités » de la boîte de dialogue « Contrôle ». Une liste filtrée des risques s'affiche, en fonction du compte de l'état financier et du cycle économique concernés.

• La matrice de contrôle en tant que facteurs de risque associés. Des filtres modifiés peuvent exclure ce risque particulier.