Définition des normes relatives aux programmes de travail

Procédure

1. Dans le document AO - Options générales , sélectionnez Programmes de travail pour masquer les options disponibles relatives aux domaines des programmes de travail.

2. Cliquez sur Zones et sélectionnez les options appropriées.

   Section	Instructions
   Tableau des réponses à l'audit (ART)	Intégrer l'ART dans les programmes de travail Cochez cette case pour afficher les réponses détaillées aux observations d'audit dans les programmes de travail.
   Colonnes à afficher	Afficher la colonne « Assertion » Cochez cette case pour afficher la zone « Assertions » et ses colonnes dans les documents du programme de travail. Lorsqu'elle est sélectionnée, la zone « Assertions » peut s'afficher sous la forme d'un tableau distinct en haut de chaque programme de travail. Une colonne distincte apparaît automatiquement dans le programme de travail afin d'être associée à une procédure spécifique. Afficher la colonne « Objectif » Cochez cette case pour afficher la zone « Assertions » et ses colonnes dans les documents du programme de travail. Lorsqu'elle est sélectionnée, la zone « Assertions » peut s'afficher sous la forme d'un tableau distinct en haut de chaque programme de travail. Une colonne distincte apparaît automatiquement dans le programme de travail afin d'être associée à une procédure spécifique. Colonne « Date d'achèvement » Cochez cette case pour inclure la date d'achèvement dans les programmes de travail.
   Conclusion	Afficher les validations de documents Cochez cette case pour afficher la visibilité des validations au bas des programmes de travail. Afficher la signature électronique du comptable Cochez cette case pour inclure la signature dans la zone de conclusion. Lorsqu'elle est sélectionnée, une option permettant d'utiliser une signature électronique apparaît dans les programmes de travail. Remarque : Il n'existe aucune mesure de sécurité permettant de contrôler l'utilisation de l'image de la signature électronique.
   Titres	Titre complet des assertions Saisissez le titre de l'en-tête de la colonne « Assertions ». Ce champ s'affiche lorsque vous créez votre propre formulaire détaillé. Titre abrégé des assertions Sélectionnez le titre « Assertions » dans la liste des options disponibles ou créez le vôtre. La forme abrégée par défaut utilisée dans l'en-tête de colonne est « Assert ». Titre complet des objectifs Saisissez le titre de l'en-tête de la colonne « Objectifs ». Ce champ s'affiche lorsque vous créez votre propre formulaire détaillé. Titre abrégé des objectifs Sélectionnez le titre « Objectifs » dans la liste des options disponibles ou créez le vôtre. L'abréviation par défaut utilisée dans l'en-tête de colonne est « Obj ». Titre de la section « Conclusions » dans le programme de travail Sélectionnez le titre de la conclusion parmi la liste des options disponibles ou créez-en un vous-même.

3. Cliquez sur Réponses de finalisation et remplissez les champs concernés. Le cabinet peut définir jusqu'à dix réponses types. Pour ajouter une réponse personnalisée, sélectionnez Autre. Une fois cette opération terminée, cochez la case Vérifier une fois terminé .

   Section	Description
   Validations de documents	Valider un document incomplet Sélectionnez Oui pour permettre aux utilisateurs de valider un programme de travail ou une liste de contrôle qui n'est pas complet. Sélectionnez Non pour permettre aux utilisateurs de valider un programme de travail uniquement lorsque toutes les procédures et conclusions ont été menées à bien.
   Problématiques	Type d'émission par défaut Sélectionnez parmi les types de problèmes intégrés à l'audit, notamment : les notes d'examen, les mesures à prendre issues des discussions de planification en équipe, les notes relatives aux procédures d'audit importantes, ainsi que les constatations d'audit et les points à débattre. Date d'échéance par défaut Choisissez entre 7, 14 ou 28 jours après la création pour définir la date d'échéance.
   Réponses	Nombre de réponses Sélectionnez le nombre souhaité de réponses « terminé ». Vous pouvez sélectionner au maximum 10 réponses. Table standard du cabinet Choisissez parmi les réponses prédéfinies d'Audit, qui comprennent : Réalisation intégrale, sans exception Travail terminé, sous réserve des exceptions mentionnées ci-dessous Impossible à mener à bien Oui Non N/A Défini par l'utilisateur Autres Remarque : Si l'option de votre choix n'est pas disponible, sélectionnez Autre et saisissez votre propre réponse personnalisée. Chaque réponse fournie pour une étape du programme de travail peut se voir attribuer l'un des attributs suivants : Attribut Icône Description Explication Les utilisateurs peuvent saisir une explication, mais celle-ci n'est pas obligatoire pour valider la procédure. Si cette option est sélectionnée, un champ d'explication s'affichera lorsque cette réponse sera choisie. Une explication est nécessaire L'utilisateur doit fournir une explication avant que la procédure puisse être validée comme terminée. Veuillez noter que l'attribut Explication doit également être coché lorsque cet attribut est sélectionné. Procédure de déconnexion automatique Une procédure sera automatiquement validée comme étant terminée. Veuillez noter que cette option ne peut pas être utilisée si l'attribut « Explication obligatoire » est également sélectionné. La réponse peut être sélectionnée automatiquement Cet attribut renseignera automatiquement le type de réponse correspondant à la procédure associée. Cet attribut attribuera le même type de réponse à plusieurs sous-procédures au sein d'une procédure ou à plusieurs procédures d'un groupe ou d'un sous-groupe. Par exemple, si cette option est sélectionnée au niveau d'une sous-procédure, toutes les sous-procédures sont exécutées avec la même réponse. Si vous sélectionnez un titre, toutes les procédures figurant sous ce titre sont traitées avec la même réponse. Pour y répondre, il faut créer un nouveau ticket. Cet attribut oblige l'utilisateur à créer un nouveau ticket pour cette procédure. Ces points sont repris dans le document « Résumé de l'associé et du directeur ».

   Remarques :

   • Pour joindre une réponse, il faut ajouter un nouvel attribut « Problème » à une réponse d’achèvement, puis définir le type de problème par défaut et la date d’échéance par défaut dans les menus déroulants ; ces champs seront alors renseignés automatiquement dans le problème figurant dans le dossier client.

   • Ces options s'appliquent uniquement aux réponses relatives au programme de travail.

   • Si un cabinet établit une liste de contrôle pour suivre le volet « programme de travail » du plan d'action, elle suivra également ces options.

   • Lorsque vous passez la souris sur les icônes de type de réponse, une info-bulle s'affiche pour vous expliquer la fonction de ce type de réponse.

   • Les réponses de finalisation sont conservées lors de la mise à jour d'une procédure.

4. Cliquez sur Allocation de procédures et, le cas échéant, activez l'allocation de procédures. Dans les menus déroulants « Auteur » et « Réviseur », sélectionnez le groupe « Working Papers » auquel vous souhaitez accorder les droits. Une fois cette opération terminée, cochez la case Vérifier une fois terminé .