Créer une mission de consolidation

La consolidation vous permet de regrouper plusieurs entités au sein d'un seul dossier de mission (la société mère) en vue de la publication des comptes consolidés.

Définir une hiérarchie de consolidation

Pour consolider un dossier de mission, vous devez d'abord définir la hiérarchie de consolidation. Ce texte décrit la relation entre une société mère et ses filiales. Elle sert à intégrer les résultats financiers des filiales dans ceux de leur société mère.

Veuillez noter que vous pouvez ajouter plusieurs niveaux de missions subsidiaires. Par exemple, la société mère peut avoir deux filiales, et ces filiales peuvent elles-mêmes avoir leurs propres filiales.

La page « Hiérarchie deconsolidation » présente cette relation sous la forme d'un organigramme ou d'un tableau.

Vous pouvez définir les filiales de deux manières différentes dans la hiérarchie de consolidation :

• Mission liée — Si la filiale a besoin de son propre dossier de mission au sein d’une entité distincte sur votre site Cloud, vous pouvez associer le dossier de mission de la filiale à celui de la société mère.

• Balance de vérification importée – Si la filiale n’a pas besoin de son propre dossier de mission, vous pouvez l’ajouter en interne au dossier de mission de la société mère et importer la balance de vérification de la filiale dans ce dossier.

Pour définir une hiérarchie de consolidation :

1. Dans la fenêtre contextuelle des propriétés de la mission du dossier de mission parent, sélectionnez Consolider.

   

   La page Hiérarchie de consolidation s'affiche.

   

2. Sélectionnez Autres actions () pour la mission parente.

3. Pour ajouter une filiale disposant de son propre dossier de mission :

   1. Sélectionnez Ajouter une mission liée.

   2. Recherchez le dossier de mission de la filiale et sélectionnez le bon parmi les résultats de la recherche.

   3. Sélectionnez OK.

   

4. Pour ajouter une filiale ne disposant pas de son propre dossier de mission :

   1. Sélectionnez Ajouter un TB importé.

   2. Veuillez saisir un nom pour l'entité filiale.

   3. Si nécessaire, modifiez le pourcentage de participation de l'entité mère dans le champ Pourcentage détenu . Ce champ est fourni à titre indicatif uniquement. Les soldes finaux ne sont pas affectés.

   4. Sélectionnez ENREGISTRER.

   

5. Sélectionnez Enregistrer dans le coin supérieur droit pour enregistrer et fermer la hiérarchie de consolidation.

   

Si vous souhaitez consulter ou modifier la hiérarchie de consolidation après l'avoir définie, sélectionnez l'icône « Consolidation » () qui apparaît désormais dans le menu supérieur.

Une fois que vous avez ajouté une filiale à la page Hiérarchie de consolidation , le bouton Consolider () n'apparaît plus dans la fenêtre contextuelle des propriétés de la mission. Vous pouvez ajouter d'autres filiales à partir de la page « Hiérarchie de consolidation ».

Importer une balance de vérification pour une filiale interne

Si vous utilisez l'option Ajouter un bilan d'essai importé pour ajouter des filiales ne disposant pas de dossiers de mission distincts, vous pouvez importer les bilans d'essai de ces entités à partir de la page Données . Vous pouvez sélectionner l'entité pour laquelle vous importez la balance de vérification au cours du processus d'importation.

Pour plus d'informations, consultez la section « Importer et gérer des données ».

Lier une mission de consolidation à un autre dossier de mission

Dans certaines juridictions, les états financiers de la société mère doivent être établis séparément des états financiers issus de la consolidation.

À partir de la page Hiérarchie de consolidation , vous pouvez associer un dossier de mission consolidé au dossier de mission de l'entité mère à l'aide de la boîte de dialogue Mission mère . Le regroupement des deux fichiers de mission permet de s'assurer que les deux missions apparaissent comme une seule entité dans la hiérarchie de consolidation.

La boîte de dialogue Implication des parents :

• Permet uniquement de sélectionner un seul dossier de mission

• Filtres pour les missions portant sur le même produit SE et la même clôture d'exercice

• N'affiche pas les missions consolidées (qui comportent des filiales).

Pour associer une mission de consolidation à un autre dossier de mission :

1. Dans le menu « Cloud », sélectionnez Missions.

2. Sélectionnez votre mission de consolidation, puis cliquez sur l'icône « Consolidation » ().

3. Sur la page « Hiérarchie de consolidation », accédez à l'entité mère de niveau le plus élevé dans la hiérarchie, puis sélectionnez Autres actions () | Lier la mission de l'entité mère.

   Remarque: Cette icône n'apparaît pas s'il existe plusieurs missions au sein de l'entité, ou si la mission consolidée comporte déjà des comptes (ajoutés ou importés).

4. Dans la boîte de dialogue Implication des parents , sélectionnez l'option souhaitée, puis cliquez sur OK.

   

Mise à jour de la balance de vérification d'une mission relative à une filiale liée

Vous pouvez mettre à jour les données de la balance de vérification d'une mission de filiale dans une mission de consolidation en intégrant les modifications apportées dans la mission de filiale, tout en conservant celles effectuées dans la mission de consolidation.

Si une mise à jour de la balance de vérification d'un dossier de mission de filiale a été effectuée depuis la consolidation, l'icône « Consolidation » () qui apparaît dans le menu supérieur s'affiche avec un point rouge. Sur la page « Hiérarchie de consolidation », les entités dont les bilans d'essai ont été mis à jour sont signalées par une icône d'avertissement (). Vous pouvez appliquer la mise à jour à l'aide de l'option Reconsolider dans la hiérarchie.

Dans l'exemple ci-dessous, des modifications ont été apportées aux données de la balance de vérification de la filiale CaseWare Auto Shop. Sélectionnez Plus d'actions () | Reconsolider pour mettre à jour les informations contenues dans le fichier consolidé.

Consolidation interne dans le domaine de l'analyse intégrée

Vous pouvez désormais analyser les données de l'ensemble des entités d'une mission de consolidation à partir de l'onglet « Centre d'analyse ». Cela permet à l'utilisateur de :

• Évaluer efficacement les ensembles de données relatifs au niveau de mission

• Consulter les résultats agrégés par entité

• Veiller à ce que les données de l'organisation fassent l'objet d'un examen approfondi afin de parvenir à des conclusions d'audit précises et fondées

Cette fonctionnalité s'intègre parfaitement aux flux de travail analytiques existants, ce qui garantit une perturbation minimale des opérations des utilisateurs.

Des messages d'erreur appropriés s'affichent lorsque les autorisations sont insuffisantes ou lorsque les ensembles de données inter-entités sont incompatibles.

Pour utiliser cette fonctionnalité, vous devrez d'abord savoir comment créer une mission de consolidation. Dans le cadre d'une mission de consolidation, vous pouvez sélectionner la société mère ou n'importe quelle filiale pour consulter ses résultats analytiques à partir de l'onglet Centre d'analyse .

Pour en savoir plus, consultez :

• Aperçu global des missions consolidées

• Afficher les régularisations relatives aux missions de consolidation

• Consulter les données relatives aux missions consolidées

• Créer une mission de consolidation

• Comptabilisez les régularisations apportées à la balance de vérification