Structures de groupe financier

Dans Caseware, les structures de groupe financier sont des conteneurs qui organisent les comptes de la balance de vérification en vue de l'établissement des rapports financiers, de la préparation des déclarations fiscales et des déclarations réglementaires. Ils fonctionnent comme un plan comptable en associant les numéros de compte fournis par un client à un ensemble cohérent de groupes.

Terminologie

Les termes suivants décrivent les structures de groupe financier et leurs composantes :

• Structure de groupe financier - Hiérarchie de groupes servant à classer et à organiser les comptes dans la balance de vérification ou les états financiers.

  • Structure de groupe principale - La structure principale (groupes financiers). Par défaut, la fonction d'importation de la balance de vérification le sélectionne automatiquement.

  • Structure de groupe secondaire - Une structure supplémentaire destinée à la production de rapports spécialisés.

  • Structure de groupe fiscal - Hiérarchie de groupes servant à classer et à organiser les comptes à des fins fiscales. Une structure de groupe fiscal s'aligne sur les codes fiscaux applicables à votre marché.

  • Plan comptable - Liste hiérarchique de tous les comptes d'écriture figurant dans la balance de vérification. Certaines applications Caseware Cloud peuvent utiliser un plan comptable standard qui ne correspond pas nécessairement aux postes figurant dans les états financiers.

• Groupe lié - Groupe d'une structure secondaire relié à un groupe de la structure primaire.

• Groupe financier (ou groupe) - Élément faisant partie d'une structure de groupe, tel que « Chiffre d'affaires » ou « Actifs circulants ».

Structures de groupe sur la page « Données »

Les structures de groupe disponibles s'affichent dans la barre latérale gauche de la page Données . Par défaut, Caseware intègre jusqu'à trois structures de groupe financier. Des structures de groupe supplémentaires peuvent être activées à tous les niveaux d'auteur, ce qui porte à 40 le nombre total de structures disponibles dans le menu déroulant de groupe financier. Les importations de balances de vérification ciblent automatiquement la structure principale par défaut, à savoir les groupes financiers.

En fonction des paramètres du modèle de produit, vous pouvez également voir apparaître des structures secondaires, telles que :

Gérer les structures de groupe à partir de la mission

Chaque niveau d'utilisateur (auteurs au sein du cabinet, auteurs au sein de l'entreprise et utilisateurs finaux) peut disposer de 10 structures de groupe au maximum issues de la mission. Les structures créées à un niveau supérieur sont visibles et utilisables par tous les niveaux inférieurs, mais ne peuvent être modifiées que par le niveau qui les a créées. Chaque niveau peut également créer ses propres structures selon ses besoins.

Lorsque cette fonctionnalité est activée dans votre produit, les Groupes financiers de la page « Données de mission » s'affichent en mode Création.

À partir de ce mode, vous pouvez consulter, ajouter et modifier les structures de groupe associées à votre niveau d'utilisateur. La barre latérale organise les structures de groupe en sections repliables. Si le nombre de structures dépasse l'espace disponible, faites défiler la barre latérale pour afficher les structures restantes.

Pour ajouter une structure de groupe dans la mission :

1. Ouvrez la page Données et vérifiez que le panneau de droite affiche bien Mode création dans son titre.

2. Dans la barre latérale de gauche, sous Mes structures , sélectionnez Créer un groupe.

3. Sélectionnez Plus d'actions [].

4. Sélectionnez le groupe Modifier.

5. Sélectionnez la zone de groupe et saisissez un nom.

Exporter ou importer une structure de groupe financier

Vous pouvez importer et exporter des structures de groupe sous forme de fichiers CSV. L'importation et l'exportation au format CSV prennent en charge les colonnes à structure liée.

Pour exporter une structure de groupe financier :

1. Sélectionnez la structure de groupe financier dans la barre latérale de gauche.

2. Dans le volet de droite, sélectionnez Options d'exportation[].

3. Sélectionnez Exporter la structure au format CSV.

Pour importer une structure de groupe financier :

Vous pouvez télécharger le fichier CSV contenant la structure par défaut des groupes financiers , le personnaliser, puis importer le fichier mis à jour dans vos structures de groupe.

1. Sélectionnez votre structure de groupe financier en mode Édition.

2. Sélectionnez Plus d'actions [].

3. Sélectionnez Importer des groupes.

4. Sélectionnez Oui, je souhaite importer.

5. Sélectionnez Parcourir, choisissez le fichier à importer, puis attendez que les données se chargent. Veuillez actualiser la page si le panneau de droite n'affiche pas les données importées.

Reliez les groupes des structures secondaires à la structure primaire

Vous pouvez associer un groupe d'une structure de groupe secondaire à un groupe de la structure principale à partir de la boîte de dialogue Propriétés du groupe . Il n'est pas nécessaire de modifier la structure principale pour créer le lien.

Pour relier un groupe d'une structure secondaire à la structure primaire :

1. Ouvrez la page Données .

2. Veuillez sélectionner votre structure de groupe.

3. Sélectionnez « Modifier le groupe [] » à côté d'un groupe.

   La boîte de dialogue Propriétés du groupe s'ouvre.

4. Ouvrez le menu déroulant situé à côté de Structures de groupe secondaires.

5. Sélectionnez la structure de groupe financier à appliquer en tant que structure secondaire.

Affecter des comptes à des structures de groupe

Pour affecter des comptes à des structures de groupe :

1. Sélectionnez Attribuer des comptes dans la barre latérale de gauche.

2. Dans le volet de droite, ouvrez la liste déroulante Structure de groupe .

3. Veuillez sélectionner votre structure de groupe financier.

   L'arborescence s'ouvre et vous pouvez faire glisser les comptes vers les groupes correspondants.

Consultez les soldes des regroupements financiers dans l'onglet « Évaluation »

Vous pouvez consulter la ventilation des comptes et des regroupements financiers qui composent le solde d'un domaine des états financiers directement dans l'onglet Évaluation . Cette ventilation comprend les soldes de l'exercice en cours et de l'exercice précédent, ainsi que les écarts calculés.

Avant de commencer

Veillez à ce que :

• Les données de la balance de vérification ont été importées dans la mission.

• Les domaines des états financiers comportent des comptes ou des regroupements pour lesquels les données de solde de l'exercice en cours (CY) et de l'exercice précédent (PY) sont disponibles.

Pour consulter les soldes des comptes d'un périmètre comptable :

1. Accédez à la page Risques et contrôles et sélectionnez l'onglet Évaluation .

2. Repérez la ligne de la section des états financiers que vous souhaitez consulter.

3. À l'extrême droite de la ligne, sélectionnez la flèche d'extension (˅). La ligne s'étend à la volée pour afficher la ventilation par compte ou par groupe.

4. Vérifiez les comptes individuels et les regroupements qui composent le solde de ce poste, y compris les valeurs « CY-Final », « PY-Final » et les écarts.

5. Sélectionnez la flèche de réduction (˄) située à l'extrême droite de la ligne pour masquer la ventilation.

Configuration de l'auteur et du modèle

Vous trouverez ci-dessous une description des catégories disponibles dans les « Paramètres du produit », que les auteurs peuvent utiliser pour gérer les fonctionnalités et les champs de leurs modèles.

Balance de vérification | Groupes

Les auteurs peuvent renommer et afficher ou masquer les structures de groupe financier à partir des Paramètresdu produit du modèle.

Pour gérer les structures de groupe financier (réservé aux auteurs) :

1. Ouvrez votre modèle de produit.

2. Sélectionnez Informations [].

3. Sélectionnez Paramètres.

4. Sélectionnez Balance d'essai | Groupes.

   La liste des structures de groupe s'affiche dans le volet de droite.

5. Activez ou désactivez la structure de groupe pour l'afficher ou la masquer.

6. Sélectionnez le champ « Nom de la structure de groupe » pour modifier ce nom.

7. Revenez à la page Gérer votre modèle .

8. Enregistrezet publiez le modèle.

Bilan d'essai | Données

Utilisez la balance de vérification complète pour vérifier les écarts

Vous pouvez utiliser le paramètre « Utiliser la balance de vérification complète pour la vérification des déséquilibres » afin de modifier la manière dont le message de déséquilibre est calculé dans la fenêtre Groupes financiers .

Par défaut, le contrôle des écarts comprend les regroupements du bilan ainsi que le résultat net. Lorsque vous activez ce paramètre, la vérification porte à la fois sur les regroupements du bilan et du compte de résultat .

Ce paramètre permet d'éviter l'affichage d'un message erroné Déséquilibre lorsque le résultat net de l'exercice en cours n'est pas imputé aux capitaux propres. Le compte de résultat compense la différence figurant au bilan .

Seuls les auteurs peuvent activer ce paramètre.

Pour activer le contrôle complet des déséquilibres dans la balance de vérification :

1. Ouvrez votre modèle de produit.

2. Sélectionnez Informations [].

3. Sélectionnez Paramètres.

4. Sélectionnez Bilan d'essai | Données.

5. Sélectionnez « Utiliser la balance de vérification complète » pour la vérification des écarts.

6. Revenez à la page Gérer les modèles .

7. Enregistrezet publiez le modèle.

Exemple d' utilisationde la balance de vérification complète pour le contrôle des déséquilibres:

Risque | Évaluation

Pour activer la ventilation du solde d'un périmètre comptable :

1. Ouvrez votre modèle de produit.

2. Sélectionnez Informations [].

3. Sélectionnez Paramètres.

4. Sélectionner les risques | Évaluation.

5. Cochez la case Afficher la répartition par groupe financier.

6. Revenez à la page Gérer votre modèle .

7. Enregistrezet publiez le modèle.

Structures de groupe financier dans les tableaux dynamiques

Les structures de groupe disponibles apparaissent comme option de sélection dans les paramètres dynamiques des colonnes des états financiers, ce qui vous permet d'extraire les soldes d'une structure spécifique directement à partir de la colonne. Seules les structures activées apparaissent dans la liste déroulante. Pour plus d'informations, consultez la section « Ajouter des données dans les tableaux des états financiers».

Sujets connexes

Pour en savoir plus sur la gestion des groupes au sein d'une structure de groupe, consultez :

• Personnaliser les groupes financiers

• Attribuer des groupes financiers