Feuille de calcul des écritures de régularisation

Entrée actuelle

Affiche le numéro de l'écriture de régularisation en cours. Cliquez sur le menu déroulant pour afficher la liste des numéros d'entrée existants.

Nouveau

Crée une nouvelle écriture de régularisation et lui attribue automatiquement un numéro d'ordre.

Supprimer

Supprime l'écriture de régularisation actuelle.

Renuméroter

Renuméro une écriture de régularisation.

Boutons de navigation

Parcourez les numéros des écritures de régularisation existantes.

Affiche le nom de l'utilisateur qui a créé l'écriture de régularisation.

Type de période

Sélectionnez une période dans l'onglet Propriétés de l'engagement | Dates de reporting .

Date

Affiche la date de fin de la période actuellement active. Lors du traitement de plusieurs périodes, la date peut être fixée à une période antérieure ou future. Pour une période antérieure, seuls les résultats cumulés depuis le début de l'exercice sont concernés, et non les états financiers de la période en cours. Cela n'aura aucune incidence sur les états financiers actuels.

Référence

Sélectionnez un document dans le menu déroulant pour consulter l'écriture de régularisation correspondante.

Type

Sélectionnez un type d'entrée.

• Réglage standard : Met à jour tous les documents automatisés concernés. Lors du passage d'une période à une autre (y compris lors de la clôture d'exercice), ces écritures sont transférées de la colonne « Ajustements » vers la colonne « Solde d'ouverture » ou « Solde préliminaire » dans les documents de balance de vérification et de feuille de travail.
• Reclassification : Enregistre l'écriture dans tous les états financiers et les documents de suivi, mais pas dans les registres comptables habituels. Lorsqu'une écriture de reclassement est passée au cours d'une période autre que la dernière période de l'exercice, elle est exclue des registres comptables, mais il n'est pas nécessaire de contre-passer les soldes non consolidés.
• Non enregistré - fait : Il s'agit d'inexactitudes factuelles qui ne seront pas enregistrées pour des raisons de caractère non significatif, ou d'écritures proposées qui pourraient par la suite être ramenées à un statut normal. Ces entrées apparaîtront dans le document « Résumé des anomalies non corrigées ».
• Non enregistré - prévisionnel : Représente les anomalies estimées qui n'ont pas été constatées, sur la base des meilleures estimations de l'auditeur concernant les anomalies présentes dans les populations ; ces estimations sont généralement obtenues à partir d'un échantillonnage. Ces entrées apparaîtront dans le document « Résumé des anomalies non corrigées ».
• Non enregistré - critique : Désigne les inexactitudes liées à des jugements qui ne sont pas comptabilisées, résultant de divergences par rapport aux estimations comptables de la direction ou au choix ou à l'application de méthodes comptables que l'auditeur juge inappropriées ou déraisonnables. Ces entrées apparaîtront dans le document « Résumé des anomalies non corrigées ».
• Supprimer : Prépare les regroupements ou les fusions de divisions ou de sociétés. Ces écritures apparaîtront dans les balances de vérification consolidées, les fiches de suivi et les états financiers.
• Fiscalité - Fédérale : Permet d'ajuster le solde de l'impôt fédéral. Utilisez les documents « Balance de vérification », « Journal » et « Feuille de travail » pour afficher les écritures relatives à l'impôt fédéral. Si vous créez un document « Journal - Écritures de régularisation automatiques », toute écriture de régularisation permanente ou temporaire apparaîtra dans la colonne Différence du rapport.
• Fiscalité - État : Permet d'ajuster le solde de l'impôt régional. Utilisez les documents « Balance de vérification », « Journal » et « Feuille de travail » pour afficher les écritures relatives à la taxe d'État.
• Fiscalité - Ville : Permet de régler le solde de la taxe municipale. Utilisez la balance de vérification, le journal et la feuille de travail pour afficher les écritures relatives à la taxe municipale.
• Autres bases : Permet d'enregistrer d'autres écritures d'ajustement de base.
• Période précédente : Permet d'effectuer des ajustements relatifs aux périodes antérieures. Seuls les états financiers cumulés depuis le début de l'année sont concernés. Si la période active est modifiée de manière à inclure la date de la période précédente, ces écritures deviennent des écritures de régularisation normales.

Comptes

Sélectionnez le type de compte concerné par l'écriture comptable. Seules les écritures financières seront enregistrées dans les écritures comptables normales. Tous les autres types peuvent être utilisés pour ajuster les soldes ou pour ajouter des informations aux comptes à des fins d'affichage, de reclassement ou d'information uniquement.

• Finances : Créez des écritures permettant de régulariser les comptes du plan comptable du client.
• Flux de trésorerie : Créez des écritures permettant de régulariser les comptes du tableau des flux de trésorerie.
• Performances : Enregistrer les activités utilisées dans l'analyse des indicateurs de performance.
• Plan large : Créez des écritures qui réconcilient les comptes au niveau du regroupement de fiches de prospect.
• Groupes de 2 à 10 personnes : Créez des écritures permettant de régulariser les comptes de n'importe quel groupe.
• Cartographie : Créez des écritures permettant d'ajuster les soldes des comptes de réconciliation.
• Code d'exportation fiscale : Créez des écritures permettant d'ajuster les soldes des codes d'exportation fiscale.
• Code M3 : Créez des écritures permettant d'ajuster les soldes des comptes M3 pour les entités fiscales américaines (à l'exception des organismes à but non lucratif).

Postuler à

Sélectionnez le groupe correspondant pour créer une autre écriture de régularisation d'un montant identique. Si vous sélectionnez Tout, la valeur s'affiche avec le solde correspondant à tout groupe ou code fiscal applicable. Cette option n'est disponible que si le paramètre « Comptes » est défini sur Mappage.

Vous ne pouvez modifier l'entrée de regroupement correspondante qu'à partir de l'entrée de mappage.

inexactitude

Sélectionnez un type d'erreur à appliquer à l'écriture de régularisation. Cette option n'est disponible que si le paramètre « Type » est défini sur Ajustement normal, Reclassification, Élimination, Impôtou Autre base.

• Fait : Les inexactitudes pour lesquelles il n'y a aucun doute et pour lesquelles des pièces justificatives sont disponibles.
• Prévision : La meilleure estimation par l'auditeur des anomalies dans les populations ; elle est généralement obtenue à partir d'un échantillonnage.
• Portant un jugement : Différences résultant des appréciations de la direction concernant les écritures comptables.

Solde

Sélectionnez un solde à appliquer à l'écriture de régularisation.

Sélectionnez cette option pour créer un ajustement fiscal temporaire ou permanent correspondant à la différence entre les soldes fiscaux et comptables. Cette option n'est disponible que si le champ « Type » est défini sur Taxe - Fédéraleet si CCH ProSystem fx est sélectionné comme fournisseur de services fiscaux.

Le montant de l'ajustement fiscal fédéral s'affichera dans la colonne « Permanent » ou « Temporaire » du formulaire correspondant, en fonction de l'entité fiscale sélectionnée.

Description

Saisissez une description de l'écriture de régularisation. Chaque ligne du champ peut contenir jusqu'à 40 caractères alphanumériques. Appuyez sur CTRL + Entrée pour commencer une nouvelle ligne. La description complète figure dans l'écriture de régularisation.

Récidive

Sélectionnez Récurrent pour répéter l'écriture de régularisation selon un modèle et une plage (définis dans la boîte de dialogue Avancé... ).

Sélectionnez Annuler pour annuler une écriture de régularisation passée au cours de la période précédente.

Calculé

Cliquez ici pour afficher une colonne de calcul dans la zone de la feuille de calcul. Vous pouvez utiliser cette colonne pour créer une écriture de régularisation calculée.

Cochez cette case pour que l'écriture ne s'applique qu'à la période indiquée (soldes intermédiaires) et non aux montants de régularisation pour les types d'écritures de régularisation habituels. Pour activer cette option, cliquez sur Personnaliser... | Permettre de marquer l'écriture comme ayant été comptabilisée dans le grand livre.

Le montant de l'écriture apparaîtra dans la balance de vérification lorsque vous explorerez la colonne « Ajustements de l'exercice précédent », puis que vous explorerez plus en détail la colonne « Ajustements ». Le montant de la correction concernée s'affichera dans la colonne intitulée Comptabilisé de l'écran « Corrections antérieures ».

Cliquez ici pour recalculer toutes les écritures de régularisation calculées.

Cliquez ici pour consulter l' historique des événements relatifs aux écritures de régularisation.

Cliquez pour ouvrir la boîte de dialogue Personnalisation des écritures de régularisation .

Affectez l'écriture de régularisation à une entité spécifique. Cette colonne s'affiche uniquement dans les fichiers Consolidés .

Cliquez sur le menu déroulant pour sélectionner le numéro de compte sur lequel l'écriture sera comptabilisée.

Affiche le nom du numéro de compte tel qu'il a été saisi dans la balance de vérification. Cliquez sur ... pour saisir une description détaillée.

Sélectionnez le code fiscal applicable à l'écriture. Pour activer cette colonne, cliquez sur Personnaliser... | Autoriser les écritures de type fiscal. Vous pouvez ajouter ou modifier des codes fiscaux dans l'onglet Codes fiscaux .

Cliquez sur ... pour saisir une formule qui calculera la valeur à inclure dans le champ « Montant ». Cette colonne s'affiche uniquement dans les écritures de régularisation calculées.

Débit

Saisissez le montant au débit de l'écriture. Pour activer cette colonne, cliquez sur Personnaliser... | Afficher les colonnes « Débit » et « Crédit ».

Crédit

Saisissez le montant au crédit de l'écriture. Pour activer cette colonne, cliquez sur Personnaliser... | Afficher les colonnes « Débit » et « Crédit ».

Affiche le montant cumulé des écritures de régularisation passées pour chaque compte. Les montants indiqués dans la colonne « Cumulé » correspondent aux soldes de toutes les occurrences de l'écriture périodique, jusqu'à celle qui est affichée incluse, mais n'incluent pas les occurrences suivantes de cette écriture.

Montant total

Saisissez le montant au débit ou au crédit de l'écriture. Vous devez ajouter un signe moins (-) au montant pour indiquer qu'il s'agit d'un crédit.

Veuillez attribuer un numéro de référence unique à chaque ligne de l'écriture de régularisation. Pour activer cette colonne, cliquez sur Personnaliser... | Autoriser les numéros de référence individuels.

Annotation

Affiche les annotations, les notes, les références ou les repères relatifs à l'entrée.

Cochez cette case pour permettre la saisie des montants de taxe dans les écritures de régularisation. Cette option ajoute également les colonnes Code fiscal et Montant de la taxe à la feuille de calcul, et renomme la colonne « Montant total » en Montant. Si vous désactivez cette option, les écritures fiscales existantes ne seront pas supprimées.

Cochez cette case pour diviser la colonne « Montant total » en deux colonnes distinctes : Débit et Crédit . En sélectionnant cette option, il n'est plus nécessaire de saisir un signe moins (-) pour les montants créditeurs.

Cliquez ici pour ajouter une colonne Référence à la feuille de calcul.

Sélectionnez cette option pour n'afficher que les entrées de la période en cours dans le menu déroulant « Entrée actuelle ». Désactivez cette option pour afficher toutes les entrées.

Cochez cette case pour ajouter une colonne Cumulé dans les écritures récurrentes, qui affiche le montant cumulé des ajustements comptabilisés pour chaque compte.

Cochez cette case pour afficher l'option Comptabilisé dans le grand livre .

Sélectionnez pour ajouter deux types d'écritures de régularisation supplémentaires. Ces types apparaissent de manière indépendante dans la balance de vérification et les pièces automatiques de regroupement.