Werkblad voor correctieboekingen

Huidig bericht

Geeft het boekingsnummer van de huidige correctieboeking weer. Klik op het vervolgkeuzemenu om een lijst met bestaande deelnamenummers te bekijken.

Nieuw

Maakt een nieuwe correctieboeking aan en kent automatisch een volgnummer toe.

Verwijderen

Verwijdert de huidige correctieboeking.

Opnieuw nummeren

Hernummering van een correctieboeking.

Navigatieknoppen

Blader door de bestaande nummers van correctieboekingen.

Geeft de naam weer van de gebruiker die de correctieboeking heeft aangemaakt.

Soort periode

Selecteer een periode op het tabblad Engagement Properties | Reporting Dates .

Datum

Geeft de einddatum van de huidige actieve periode weer. Bij het verwerken van meerdere periodes kan de datum worden ingesteld op een eerdere of een latere periode. Voor een voorgaande periode heeft dit alleen gevolgen voor de cijfers sinds het begin van het jaar, niet voor de financiële overzichten van de huidige periode. Dit heeft geen invloed op de huidige jaarrekening voor een toekomstige periode.

Referentie

Selecteer een document in het vervolgkeuzemenu om de bijbehorende correctieboeking op te roepen.

Type

Selecteer een type vermelding.

• Normale afstelling: Werkt alle relevante automatische documenten bij. Bij het bijwerken van de gegevens van de ene periode naar de andere (inclusief de jaarafsluiting) worden deze boekingen in de documenten „Proefbalans” en „Ledingenoverzicht” overgeboekt van de kolom „Aanpassingen” naar de kolom „Beginsaldo” of „Voorlopig saldo”.
• Herindeling: De boeking wordt opgenomen in alle financiële overzichten en werkdocumenten, maar niet in de reguliere boekhouding. Wanneer een herclassificatieboeking wordt verricht in een andere periode dan de laatste periode van het boekjaar, wordt deze buiten de boekhouding gehouden, maar hoeven de niet-geconsolideerde saldi niet te worden teruggedraaid.
• Niet vastgelegd – feitelijk: Dit betreft feitelijke onjuistheden die vanwege het gebrek aan materialiteit niet worden vastgelegd, of voorgestelde boekingen die later mogelijk weer in de normale status worden teruggezet. Deze gegevens worden weergegeven in het document ‘Overzicht van niet-gecorrigeerde onjuistheden’.
• Niet geregistreerd – geraamd: Dit betreft verwachte onjuistheden die niet zijn geregistreerd, gebaseerd op de beste schattingen van de accountant met betrekking tot onjuistheden in de populaties; deze schattingen zijn doorgaans afgeleid uit steekproeven. Deze gegevens worden weergegeven in het document ‘Overzicht van niet-gecorrigeerde onjuistheden’.
• Niet vastgelegd – veroordelend: Dit betreft niet-geregistreerde beoordelingsfouten die voortvloeien uit verschillen in de beoordelingen van het management met betrekking tot boekhoudkundige schattingen, of uit de keuze of toepassing van grondslagen voor financiële verslaggeving die de accountant als ongepast of onredelijk beschouwt. Deze gegevens worden weergegeven in het document ‘Overzicht van niet-gecorrigeerde onjuistheden’.
• Verwijderen: Stelt combinaties of fusies van divisies of bedrijven op. Deze boekingen worden weergegeven in geconsolideerde proefbalansen, overzichten en financiële verslagen.
• Belasting - Federaal: Hiermee wordt het saldo van de federale belasting aangepast. Gebruik de proefbalans, het journaal en de boekingsbladen om de boekingen voor de federale belasting weer te geven. Als u een journaal - Automatisch document voor correctieboekingen aanmaakt, worden alle Permanente of Tijdelijke correctieboekingen weergegeven in de kolom Verschil van het rapport.
• Belasting - Staat: Hiermee wordt het saldo van de staatsbelasting aangepast. Gebruik de proefbalans, het journaal en het werkblad om de boekingen voor de staatsbelasting weer te geven.
• Belasting - Gemeente: Hiermee wordt het saldo van de gemeentebelasting aangepast. Gebruik de proefbalans, het journaal en de boekingsformulieren om de boekingen voor de gemeentebelasting weer te geven.
• Andere grondslag: Maakt andere boekingen voor basisaanpassingenmogelijk.
• Vorige periode: Maakt aanpassingen aan voorgaande periodes mogelijk. Dit heeft alleen gevolgen voor de financiële resultaten sinds het begin van het jaar. Als de actieve periode zodanig wordt gewijzigd dat deze de datum van de voorgaande periode omvat, worden deze boekingen omgezet naar het type „Normale correctie“.

Rekeningen

Selecteer het type rekening waarop de journaalboeking betrekking heeft. Alleen Financiële boekingen worden in de reguliere boekhouding opgenomen. Alle andere soorten kunnen worden gebruikt om saldi aan te passen of om informatie aan de rekeningen toe te voegen, uitsluitend ten behoeve van weergave, herindeling of informatie.

• Financieel: Maak boekingen aan waarmee rekeningen in het rekeningstelsel van de klant worden bijgewerkt.
• Kasstroom: Maak boekingen aan waarmee de rekeningen in het kasstroomoverzicht worden aangepast.
• Prestaties: Registreer de activiteiten die worden gebruikt bij de analyse van prestatie-indicatoren.
• L/S: Maak boekingen aan waarmee de rekeningen binnen de Leadsheet-groep worden bijgewerkt.
• Groep 2 tot en met 10: Maak boekingen aan waarmee rekeningen in elke willekeurige groep worden bijgewerkt.
• Kaartweergave: Maak boekingen aan waarmee de saldi van de toewijzingsrekeningen worden aangepast.
• Belastingexportcode: Maak boekingen aan waarmee de saldi van de toewijzingsrekeningen worden aangepast.
• M3-code: Maak boekingen aan waarmee de saldi van de M3-codes voor Amerikaanse belastingplichtige entiteiten (met uitzondering van non-profitorganisaties) worden aangepast.

Solliciteren bij

Selecteer de betreffende groep om nog een correctieboeking met hetzelfde bedrag aan te maken. Als u Allesselecteert, wordt de waarde weergegeven samen met het eventuele saldo van de betreffende groep of belastingcode. Deze optie is alleen beschikbaar als ‘Accounts’ is ingesteld op Mapping.

U kunt de betreffende groeperingsvermelding alleen via de toewijzingsvermelding bewerken.

Onjuistheid

Selecteer een type onjuistheid om toe te passen op de correctieboeking. Deze optie is alleen beschikbaar als het veld ‘Type’ is ingesteld op Normale aanpassing, Herindeling, Eliminatie, Belastingof Andere grondslag.

• Feitelijk: Onjuistheden waarover geen twijfel bestaat en waarvoor ondersteunende documentatie beschikbaar is.
• Verwacht: De beste schatting van de accountant van de omvang van onjuistheden in de populatie; deze wordt doorgaans afgeleid uit steekproeven.
• Oordelend: Verschillen die voortvloeien uit de beoordelingen van het management met betrekking tot boekhoudkundige verwerkingen.

Balans

Selecteer een saldo dat u wilt toepassen op de correctieboeking.

Selecteer deze optie om een tijdelijke of permanente belastingaanpassing aan te brengen voor het verschil tussen de fiscale en boekhoudkundige saldi. Deze optie is alleen beschikbaar als het veld ‘Type’ is ingesteld op Belasting – Federaalen CCH ProSystem fx is geselecteerd als de belastingleverancier.

Het bedrag van de federale belastingaanpassing wordt weergegeven in de kolom ‘Permanent’ of ‘Tijdelijk’ van het betreffende formulier, afhankelijk van de geselecteerde belastingentiteit.

Beschrijving

Voer een omschrijving van de correctieboeking in. Elke regel van het veld mag maximaal 40 alfanumerieke tekens bevatten. Druk op CTRL + ENTER om een nieuwe regel te beginnen. De volledige omschrijving staat vermeld in de correctieboeking.

Herhaling

Selecteer Terugkerend om de correctieboeking volgens een bepaald patroon en binnen een bepaald bereik (zoals gedefinieerd in het dialoogvenster Geavanceerd... ) te herhalen.

Selecteer Terugboeken om een correctieboeking uit de vorige periode terug te boeken.

Berekend

Selecteer deze optie om een berekeningskolom in het werkblad weer te geven. U kunt de kolom gebruiken om een berekende correctieboeking aan te maken.

Selecteer deze optie om de boeking alleen van toepassing te laten zijn op de opgegeven periode (tussentijdse saldi) en niet op de correctiebedragen voor de reguliere soorten correctieboekingen. Om deze optie in te schakelen, klikt u op Aanpassen... | Toestaan dat de boeking in het grootboek als geboekt wordt gemarkeerd.

Het boekingsbedrag wordt weergegeven in de proefbalans wanneer u doorklikt naar de kolom ‘Aanpassing vorig jaar’ en vervolgens verder doorklikt in de kolom ‘Aanpassing’. Het betreffende correctiebedrag wordt weergegeven in de kolom met de naam Geboekt in het scherm „Eerdere correcties“.

Klik hier om alle berekende correctieboekingenopnieuw te berekenen.

Klik hier om de geschiedenis van de gebeurtenissen voor het aanpassen van boekingen te bekijken.

Klik hier om het dialoogvenster Aanpassingen aan correctieboekingen te openen.

Wijs de correctieboeking toe aan een specifieke entiteit. Deze kolom wordt alleen weergegeven in geconsolideerde bestanden.

Klik op het vervolgkeuzemenu om een rekeningnummer te selecteren waarop de boeking moet worden geboekt.

Geeft de naam van het rekeningnummer weer zoals deze in de proefbalans is ingevoerd. Klik op ... om een uitgebreide beschrijving in te voeren.

Selecteer de juiste belastingcode voor de boeking. Om deze kolom in te schakelen, klikt u op Aanpassen... | Boekingen per belastingsoort toestaan. U kunt belastingcodes toevoegen of wijzigen op het tabblad Belastingcodes .

Klik op ... om een formule in te voeren waarmee de waarde wordt berekend die in het veld ‘Bedrag’ moet worden opgenomen. Deze kolom wordt alleen weergegeven in berekende correctieboekingen.

Debet

Voer het debetbedrag van de boeking in. Om deze kolom in te schakelen, klikt u op Aanpassen... | Kolommen voor debet en credit weergeven.

Bronvermelding

Voer het creditbedrag van de boeking in. Om deze kolom in te schakelen, klikt u op Aanpassen... | Kolommen voor debet en credit weergeven.

Geeft het cumulatieve bedrag weer van de boekingen die voor elke rekening zijn verwerkt. De bedragen in de kolom ‘Cumulatief’ geven de saldi weer van alle exemplaren van de terugkerende boeking, tot en met de boeking die wordt weergegeven, maar exclusief latere exemplaren van de boeking.

Totaalbedrag

Voer het debet- of creditbedrag van de boeking in. U moet een minteken (-) voor het bedrag plaatsen om een tegoed aan te geven.

Geef voor elke regel van de correctieboeking een uniek referentienummer op. Om deze kolom in te schakelen, klikt u op Aanpassen... | Individuele referentienummers toestaan.

Toelichting

Geeft regelannotaties, opmerkingen, verwijzingen of markeringen voor de invoer weer.

Selecteer deze optie om het invoeren van belastingbedragen in correctieboekingen in te schakelen. Met deze optie worden ook de kolommen Belastingcode en Belastingbedrag aan het werkblad toegevoegd, en wordt de kolom Totaalbedrag hernoemd naar Bedrag. Als u deze optie uitschakelt, worden bestaande belastinggegevens niet verwijderd.

Selecteer deze optie om de kolom ‘Totaalbedrag’ op te splitsen in afzonderlijke kolommen Debet en Credit . Als u deze optie selecteert, hoeft u geen minteken (-) in te voeren bij creditbedragen.

Selecteer deze optie om een kolom met de naam Referentie aan het werkblad toe te voegen.

Selecteer deze optie om in het vervolgkeuzemenu ‘Huidige boeking’ alleen boekingen uit de huidige periode weer te geven. Schakel deze optie uit om alle vermeldingen weer te geven.

Selecteer deze optie om een kolom Cumulatief toe te voegen aan terugkerende boekingen, waarin het cumulatieve bedrag van de voor elke rekening geboekte aanpassingen wordt weergegeven.

Selecteer deze optie om de optie Geboekt in het grootboek weer te geven.

Selecteer om twee extra soorten correctieboekingen toe te voegen. Deze posten verschijnen afzonderlijk op de proefbalans en in de automatische documenten voor groepering.