Qu'est-ce que « Disclosure Checklist Agent » ?

« Agent de liste de contrôle de divulgation » est une fonctionnalité basée sur l'intelligence artificielle intégrée aux missions qui automatise les étapes de collecte des pièces justificatives et de rédaction des réponses lors de l'examen de la liste de contrôle de divulgation. Il analyse les états financiers de votre client, propose des réponses « Oui », « Non » ou « Sans objet » pour chaque question de la liste de contrôle, et fournit une référence renvoyant au passage exact du document qui étaye chaque réponse.

Les listes de contrôle relatives à la divulgation sont essentielles à la conformité, mais elles demandent beaucoup de temps. Le traitement de centaines de questions, qui nécessite de recouper manuellement les informations des états financiers, prend généralement plusieurs heures par mission. L'outil « Checklist Agent » pour la divulgation transforme ce processus en une session de révision ciblée : vous vérifiez les éléments justificatifs pour chaque réponse proposée, vous validez celles qui sont correctes et vous faites appel à votre jugement professionnel lorsque le système automatisé signale une incertitude.

Pour savoir comment mettre en œuvre l'automatisation dans votre mission, consultez la section « Utilisation de l'agent de liste de contrôle des informations à fournir».

L'agent chargé de l'examen des informations divulguées

Le composant d'IA de cette fonctionnalité est l'agent « Disclosure Review ». Lorsque vous lancez le processus automatisé, l'agent « Disclosure Review » traite le fichier PDF des états financiers que vous sélectionnez et passe en revue votre liste de contrôle, question par question. Pour chaque question, il détermine la réponse la plus appropriée en fonction du contenu du document, explique son raisonnement et fournit un lien vers le passage précis qui étaye cette réponse.

Si l'agent ne parvient pas à trouver suffisamment d'éléments permettant de proposer une réponse avec certitude, il signale la question pour que vous puissiez l'examiner, plutôt que de se risquer à donner une réponse au hasard.

Ce que cela implique pour votre processus de gestion des missions

La « liste de contrôle relative à la divulgation d'informations » ne remplace pas votre jugement professionnel. Il se charge de la collecte des éléments de preuve et de la rédaction des réponses, ce qui vous permet de vous concentrer sur la vérification et la validation. Vous examinez chaque suggestion, vérifiez que les éléments fournis sont corrects, puis décidez d'accepter ou de modifier la réponse. Seules les réponses que vous approuvez sont enregistrées dans votre dossier de mission.

L'automatisation s'exécute au sein de votre mission. Il n'y a ni exportation, ni outil distinct, ni étape de rapprochement. Pour plus d'informations, veuillez consulter la rubrique « Disponibilité » ci-dessous.

Documentation relative à la gouvernance et à la mission

L'outil « Disclosure Checklist Agent » est conçu pour permettre la constitution d'un dossier de mission bien structuré. Lorsque vous lancez le processus automatisé, les réponses suggérées par l'agent « Disclosure Review », son raisonnement et ses références sont disponibles pour que vous puissiez les consulter dans le cadre de la mission. Seules les réponses que vous approuvez sont consignées dans votre liste de contrôle de divulgation. Le raisonnement et les citations générés par l'IA ne sont pas conservés dans le dossier de mission une fois que celle-ci a été clôturée.

Disponibilité

L'outil « Liste de contrôle des obligations d'information » n'est pas accessible à tous les utilisateurs. L'accès dépend de la configuration et des licences de votre cabinet. Pour demander l'accès à « Disclosure Checklist Agent », veuillez contacter votre chargé de compte Caseware. La prise en charge de solutions et de référentiels comptables supplémentaires est prévue pour 2026.

Chez GA, l'outil « Disclosure Checklist Agent » prend en charge les listes de contrôle de publication conformes aux normes US GAAP ainsi que les états financiers au format PDF. Les états financiers doivent être au format PDF.

Pour en savoir plus sur ces sujets, consultez la FAQ Caseware Verity et le guide « Premiers pas avec Caseware Verity».