Gérer les contrôles et le rapport « Contrôles »

Dans le cadre des missions « Cloud Engagements », vous pouvez documenter et évaluer les contrôles internes visant à pallier les risques identifiés d'anomalies significatives. Vous pouvez évaluer la conception et la mise en œuvre des contrôles, associer ces derniers aux risques identifiés et aux procédures de liste de contrôle, et examiner les contrôles documentés dans le rapport « Contrôles ».

À partir du rapport « Contrôles », vous pouvez :

• Examinez les contrôles regroupés par domaine des états financiers ou par cycle d'activité.

• Filtrer les contrôles en fonction du statut de l'examen, du type de contrôle ou de la conclusion relative à la mise en œuvre.

• Exportez le fichier pour créer une copie au format PDF ou Excel à des fins de consultation ou d'archivage.

Ajouter un élément de contrôle

Pour ajouter un élément de contrôle :

1. Dans le menu du haut, sélectionnez « Ajouter (+) » | Contrôle. Vous pouvez également, sur la page Risques et contrôles, sélectionner l'onglet Contrôles , puis choisir NOUVEAU CONTRÔLE.

2. Dans la boîte de dialogue Contrôle , saisissez le nom et l'identifiant du contrôle .

3. Sélectionnez le type de contrôle et la fréquence.

4. Dans la rubrique Risques couverts, sélectionnez un ou plusieurs risques couverts par le contrôle.

5. Sélectionnez Enregistrer.

6. Dans l'onglet Contrôles , sélectionnez le contrôle pour afficher ses détails.

7. Développez la section Attributs et remplissez les champs concernés. Si les informations utilisées dans le contrôle sont affichées, veuillez saisir une description des données, des rapports ou des requêtes utilisés pour effectuer le contrôle. Cette option doit être activée par Caseware ou par un auteur d'entreprise.

Pour en savoir plus sur les options nécessitant l'autorisation de l'auteur, consultez la section « Personnaliser les commandes».

Un exemple du bouton NEW CONTROL :

Exemple de la boîte de dialogue Contrôle :

Modifier un contrôle

Pour modifier un élément de contrôle :

1. Sélectionnez l'onglet Contrôles sur la page Risques et contrôles.

2. Sélectionnez le contrôle.

3. Modifiez les informations concernées.

Les informations relatives aux contrôles sont classées dans les sections suivantes :

• Identification

• Attributs

• Conception et mise en œuvre

• Évaluation de l'efficacité opérationnelle

Conception et mise en œuvre des systèmes de contrôle

Veuillez vous reporter à la section Conception et mise en œuvre pour indiquer si le contrôle est correctement conçu et mis en œuvre.

Associer un contrôle aux procédures de la liste de contrôle

Pour associer un contrôle aux procédures de la liste de contrôle :

1. Dans l'onglet Contrôles , sélectionnez le contrôle pour afficher ses détails.

2. Faites défiler jusqu'à la section Conception et mise en œuvre.

3. À côté de Référence de conception, sélectionnez Ajouter (+).

4. Sélectionnez la liste de contrôle qui contient les procédures.

5. À côté de la liste de contrôle ajoutée, sélectionnez Ajouter (+).

6. Sélectionnez une ou plusieurs procédures dans la liste de contrôle.

Vous pouvez associer plusieurs procédures à un même contrôle et supprimer séparément les références à chacune d'entre elles. Pour supprimer une référence au niveau d'un document, veuillez commencer par supprimer toutes les références aux procédures associées à ce document.

Lorsqu'une procédure est associée à un contrôle, un indicateur de contrôle s'affiche à côté de la procédure dans la liste de contrôle ou le programme de travail. Sélectionnez l'indicateur pour afficher les détails du contrôle associé.

Consigner les conclusions relatives à la conception et à la mise en œuvre

Vous pouvez consigner vos remarques d'évaluation et choisir la conclusion générale concernant la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle.

Afin de consigner les conclusions relatives à la conception et à la mise en œuvre :

1. Dans l'onglet Contrôles , sélectionnez le contrôle pour afficher ses détails.

2. Développer la conception et la mise en œuvre.

3. En haut de la section, si la question « L'opérateur de contrôle dispose-t-il de l'autorité et des compétences nécessaires ? » s'affiche, sélectionnez Oui ou Non dans la liste déroulante.

4. Dans le champ de texte « Évaluation », décrivez votre analyse de la conception du dispositif de contrôle et indiquez s'il a été mis en service.

5. Dans la liste déroulante « Conclusion », sélectionnez la conclusion qui s'applique, par exemple Correctement conçu et mis en œuvre ou Mal conçu.

Sujets connexes

• Pour savoir comment identifier et évaluer les risques liés aux missions, consultez la section « Gestion des risques et évaluation des risques».

• Pour savoir comment configurer les champs de contrôle, consultez la section « Personnaliser les contrôles».

• Pour savoir comment configurer les champs et les paramètres relatifs aux risques, consultez la section « Personnaliser les risques».

• Pour en savoir plus sur les risques et les contrôles, consultez la page « Gérer les risques et les & contrôles».