Différences d'arrondi dans les états financiers

Remarque : Si la balance de vérification n'est pas équilibrée (le total de l'actif n'est pas égal au total du passif et des capitaux propres), la procédure d'application des écarts d'arrondi ne peut pas être suivie. De plus, un indicateur de déséquilibre s'affiche sur la page Balance de vérification () pour signaler les colonnes en déséquilibre.

L'arrondi des soldes des comptes dans les tableaux des états financiers obéit à des règles spécifiques :

• Le total des écarts d'arrondi de tous les soldes est imputé au premier compte présentant un solde non nul au sein du groupe par défaut prédéfini dans votre produit.

  Veuillez noter que l'expression « appliqué au premier compte » signifie « ajouté au solde du premier compte ».

  Exemple :

  Supposons que :

  • le total des écarts d'arrondi pour l'exercice en cours s'élève à 3 $,
  • le groupe par défaut de votre produit est « Trésorerie et équivalents de trésorerie»,
  • et le premier compte présentant un solde non nul dans ce groupe est le compte « Trésorerie » , dont le solde s'élève à 12 400 $

  Dans ce cas, des écarts d'arrondi s'appliquent à la trésorerie et le nouveau solde de la trésorerie s'élève à 12 403 $.

• Les écarts d'arrondi ne peuvent s'appliquer qu'aux comptes.

• Vous pouvez modifier le compte sur lequel s'appliquent les écarts d'arrondi et en sélectionner un autre.

Dans les tableaux des états financiers, la ligne à laquelle s'appliquent les écarts d'arrondi est signalée par un astérisque (*).

Sur ce graphique, l'astérisque (*) figure sur la ligne « Immobilisations corporelles » pour indiquer que des écarts d'arrondi s'appliquent à un compte de ce groupe.

Au fur et à mesure que vous développez le groupe, l'astérisque (*) se déplace jusqu'à ce que vous parveniez au compte concerné par les écarts d'arrondi.

Arrondi et report

Dans « Report », les écarts d'arrondi s'appliquent aux mêmes comptes des exercices antérieurs (c'est-à-dire qu'il n'y a aucun changement pour les exercices antérieurs). En ce qui concerne l'exercice en cours, les écarts d'arrondi concernent les comptes de l'exercice précédent le plus récent. Voici un exemple :

si vous reportez les données des années 2018, 2017 et 2016, où,

• Différences d'arrondi pour 2018 appliquées à la trésorerie
• Différences d'arrondi pour 2016 et 2017 appliquées au passif

ensuite,

• Les écarts d'arrondi pour 2019 concernent latrésorerie (même compte que pour l'exercice précédent le plus récent, à savoir 2018)
• Les écarts d'arrondi en 2018 concernent lesliquidités (aucun changement)
• Les écarts d'arrondi en 2016 et 2017 concernent lepassif (aucun changement)

Différences d'arrondi selon les structures de groupe

Des écarts d'arrondi apparaissent dans les états financiers pour chaque structure de groupe activée dans votre mission. Cela inclut les structures de groupe supplémentaires ajoutées par d'autres niveaux d'utilisateurs.

Vos totaux s'adaptent correctement et vous constatez les mêmes écarts d'arrondi dans chaque structure de groupe.

Pour consulter les écarts d'arrondi selon les différentes structures de groupe :

1. Sélectionnez Modifier les tableaux dynamiques dans un tableau dynamique de vos états financiers.

2. Sélectionnez l'icône Paramètres [] située dans le coin supérieur gauche de la fenêtre « Modifier les tableaux dynamiques ».

3. Sélectionnez un groupe financier dans la liste déroulante Groupe financier .

4. Sélectionnez Fermer. Vous revenez au tableau dynamique. Un astérisque (*) indique la ligne à laquelle s'appliquent les écarts d'arrondi dans cette structure de groupe.

5. Sélectionnez l'astérisque (*) pour ouvrir les paramètres d'arrondi .

6. Si vous le souhaitez, sélectionnez un autre compte parmi Année en cours ou Année précédente pour modifier l'emplacement où s'applique la différence d'arrondi.

7. Sélectionnez Fermer. L'astérisque (*) se déplace pour indiquer le compte sur lequel s'appliquent désormais les écarts d'arrondi.

Exemple de sélection des paramètres d'arrondi dans un tableau dynamique :