Combinaisons de comptes inhabituelles

Le test analytique « Combinaisons de comptes inhabituelles » identifie les transactions présentant des combinaisons inhabituelles par rapport au reste de la population. L'utilisateur peut déterminer le pourcentage de la population qui serait considéré comme inhabituel. La valeur par défaut est de 3 %.

Ce test analytique permet d'identifier :

Tentatives éventuelles de manipulation des états financiers
Précision et exactitude moindres dans certains domaines de l'information financière
Transactions potentiellement non prises en charge
Des activités de surveillance et de détection insuffisantes
Formation insuffisante
Les opérations commerciales complexes, hors des sentiers battus ou inhabituelles qui pourraient justifier un examen plus approfondi
Une mauvaise interprétation des principes comptables, due à un manque de formation ou à des erreurs du système, entraînant des classements erronés dans les états financiers
Paramètres système mal configurés
Opérations enregistrées de manière sporadique
Un risque d'anomalie significative due à une fraude

Champs utilisés pour l'analyse

Les champs suivants sont utilisés pour cette analyse :

Domaine(s) principal(aux):

Un ou plusieurs champs qui déterminent la manière dont le groupe définira les combinaisons. Par exemple, vous pouvez utiliser le champ Écriture comptable .
Un ou plusieurs champs qui déterminent les regroupements. Il s'agit généralement du champ Numéro de compte , mais d'autres champs peuvent également être utilisés selon les besoins.
Un champ de montant. Un seul champ de montant peut être sélectionné pour le regroupement.

Paramètres

Il y a un paramètre que vous devez définir pour pouvoir exécuter ce test :

Pourcentage pour les combinaisons inhabituelles - Saisissez un pourcentage avec deux décimales au maximum, qui servira à déterminer ce qui est considéré comme une combinaison inhabituelle. Ce pourcentage doit être supérieur à 0 % et ne peut dépasser 50 %. La valeur par défaut est de 3 %.

Caractéristiques techniques

Lorsque vous lancez le test analytique « Combinaisons de comptes inhabituelles », les étapes suivantes sont exécutées pour mener à bien ce test :

Si nécessaire, appliquez des filtres aux données afin qu'un sous-ensemble soit utilisé pour l'analyse. Si aucun filtre n'est défini, l'analyse portera sur l'intégralité du fichier de données. Cette étape peut également être effectuée en dernier lieu, plutôt qu'en premier.

Remarque : Les filtres ne sont pas disponibles pour le moment et seront intégrés dans une prochaine version.
Vérifiez que les colonnes de référence nécessaires ont bien été sélectionnées, à savoir une colonne « Montant », une ou plusieurs colonnes constituant la colonne de regroupement (telles que le « Numéro de compte ») et une ou plusieurs colonnes constituant l'identifiant (telles que le « Numéro d'écriture »).
Créez une colonne « NEW_ID » qui concatène la ou les colonnes composant l'identifiant.
Créez une colonne « NEW_GROUP » qui concatène la ou les colonnes constituant le regroupement.
Triez les données en fonction de NEW_ID et NEW_GROUP.
Remplacez la colonne NEW_GROUP par des valeurs numériques croissantes. Pour ce faire, on regroupe la colonne NEW_GROUP afin d'obtenir des valeurs uniques, puis on attribue un numéro unique commençant à zéro. Cette étape est effectuée lorsque la longueur des colonnes de NEW_GROUP est trop importante.
Extrayez les combinaisons de crédits par identifiant. Pour ce faire, on extrait tous les montants négatifs (créditeurs). Les combinaisons de crédits sont ajoutées à la colonne CREDIT_COMBINATIONS. Par exemple, si NEW_GROUP_NUMERIC comportait les regroupements 1 et 2, la colonne CREDIT_COMBINATIONS afficherait alors 1, 2.
Extrayez les combinaisons de débit par identifiant. Pour ce faire, on extrait tous les montants positifs (débits). Les combinaisons de débit sont ajoutées à la colonne DEBIT_COMBINATIONS. Par exemple, si NEW_GROUP_NUMERIC comportait les regroupements 1 et 2, la colonne DEBIT_COMBINATIONS afficherait alors 1, 2.
Regroupez les valeurs de NEW_ID afin d'obtenir des valeurs uniques.
Pour chaque NEW_ID, ajoutez les DEBIT_COMBINATIONS et les CREDIT_COMBINATIONS. Cette étape a pour but d'attribuer une combinaison unique à chaque identifiant.
Remplacez toutes les valeurs NaN par des valeurs vides.
Regroupez les colonnes DEBIT_COMBINATIONS et CREDIT_COMBINATIONS afin d'obtenir le nombre de combinaisons pour chacune d'entre elles.
Ajoutez un pourcentage calculé par rapport au nombre / au nombre total.
Extrayez toutes les lignes dont la valeur est inférieure ou égale à la valeur « unusual_combinations_percentage ».
Regroupez l'ensemble de données précédent par ID afin d'obtenir les ID dont la valeur est inférieure à « unusual_combinations_percentage ».
Fusionnez l'ensemble de données précédent avec l'ensemble de données d'origine afin d'obtenir toutes les transactions correspondant aux identifiants signalés.
Supprimez toutes les colonnes créées afin que le résultat ne contienne que les colonnes de l'enregistrement d'origine.
Extrayez les champs de résultat sélectionnés par l'utilisateur. Tous les champs sont extraits par défaut.

Remarque : La fonctionnalité permettant de sélectionner les champs de résultats n'est pas disponible pour le moment ; elle sera intégrée dans une prochaine version.