Écritures hors bilan

Le test analytique « Écritures déséquilibrées » génère une liste des écritures dont le montant total n'est pas égal à zéro.

Ce test analytique permet d'identifier :

• Tentatives éventuelles de manipulation des états financiers

• Précision et exactitude moindres dans certains domaines de l'information financière

• Problèmes systémiques liés à la manière dont un service traite les opérations

• Paramètres système mal configurés

• Échec du processus de validation des données

• Des contrôles internes insuffisants

• Des activités de surveillance et de détection insuffisantes

• Formation insuffisante

• Les comptes qui n'ont pas été rapprochés dans les délais impartis ou qui présentent des écarts non rapprochés

• Opérations unilatérales

Champs utilisés pour l'analyse

Les champs suivants sont utilisés pour cette analyse :

• Un champ contenant un identifiant de transaction unique, tel que le champ Identifiant d'entrée dans l'ensemble de données du grand livre. Ce champ sert à déterminer le solde de la transaction et à vérifier si celui-ci est équilibré ou non. Pour les opérations en partie double, vous devez sélectionner le champ qui servira d'identifiant unique. Il s'agit du paramètre Champ de regroupement .

• Le champ qui contient le montant de la ligne de transaction. Veuillez noter que les valeurs positives sont considérées comme des opérations de débit et que les valeurs négatives sont considérées comme des opérations de crédit.

Paramètres

Il y a un paramètre que vous devez définir pour pouvoir exécuter ce test :

Champ de regroupement - Sélectionnez le champ à utiliser comme identifiant unique pour les opérations à double enregistrement, tel que le champ ID d'enregistrement ou Numéro d'enregistrement . Par défaut, le champ Numéro d'entrée est utilisé pour ce paramètre.

Caractéristiques techniques

Lorsque vous lancez le test analytique « Montants arrondis », les étapes suivantes sont exécutées pour mener à bien ce test :

1. Veuillez résumer le montant correspondant à chaque identifiant de transaction unique.

2. Extrayez tous les éléments pour lesquels le total cumulé est différent de zéro.

3. Réintégrez les montants non nuls dans le fichier d'origine à l'aide de l'identifiant unique de la transaction, puis exportez-le en tant que résultat du test.

4. Extrayez les champs de résultat sélectionnés par l'utilisateur. Tous les champs sont extraits par défaut.

   Remarque : La fonctionnalité permettant de sélectionner les champs de résultats n'est pas disponible pour le moment ; elle sera intégrée dans une prochaine version.