Mention légale

Le module d'analyse Divulgation comprend une série de tests destinés à identifier et à évaluer les relations et transactions financières essentielles en vue d'une divulgation appropriée dans les états financiers. Il vise à détecter les concentrations de actifs dans les transactions entre parties liées, les dépendances vis-à-vis des clients et des fournisseurs, ainsi que les soldes des comptes clients (AR) et des comptes fournisseurs (AP). Il garantit la transparence, met en évidence les risques financiers et traite des vulnérabilités potentielles liées à la stabilité financière et à la liquidité.

Ce progiciel d'analyse peut être utilisé pour :

• Détecter les transactions entre parties liées et identifier les soldes significatifs en vue d'une publication adéquate dans les états financiers

• Mettez en évidence les risques liés à la concentration des revenus et à la dépendance excessive vis-à-vis de certains clients en matière de trésorerie

• Évaluer l'impact des principaux clients sur la stabilité financière et identifier les éventuelles vulnérabilités en matière de liquidité

• Mettre en évidence les risques liés à une dépendance excessive vis-à-vis d'un nombre limité de fournisseurs ou de prestataires

• Évaluer l'impact des principaux fournisseurs sur la stabilité et la viabilité financières

• Identifier les vulnérabilités liées à la gestion de la trésorerie et aux relations avec les fournisseurs, résultant d'une concentration des dettes fournisseurs

Champs d'analyse

Les champs suivants sont obligatoires pour cette analyse :

• Référence : Champs uniques utilisés pour générer un identifiant de transaction, tels que le champ « ID d'écriture » de l'ensemble de données du grand livre. Ils servent à identifier les transactions qui font partie du résultat. Les champs de référence sont prédéfinis dans le package et ne peuvent pas être modifiés.

Paramètres

Pour lancer cette analyse, vous devez définir les paramètres suivants :

• Seuil (%): Définissez le pourcentage de tiers à analyser.

• Sélectionnez la colonne de regroupement : Désigne la colonne qui regroupe des informations aux fins du test ; par exemple, l'identifiant de la colonne « Fournisseurs ».

Configurations de test

Les configurations de test suivantes sont disponibles pour ce module :

• Résumé des parties liées : Identifie les transactions significatives avec des parties liées afin de garantir leur mention appropriée dans les états financiers.

• Répartition de la clientèle : Identifie les clients qui représentent 10 % ou plus du chiffre d'affaires total afin d'évaluer les risques de dépendance et la viabilité financière.

• Déclaration de divulgation AR : Permet d'identifier les clients dont le solde des créances représente 10 % ou plus du total des créances, afin d'évaluer les risques de liquidité et la concentration des flux de trésorerie.

• Spécialisation en achats : Identifie les fournisseurs représentant 10 % ou plus du total des dépenses afin d'évaluer les risques de dépendance et les vulnérabilités opérationnelles.

• Mention légale AP : Identifie les fournisseurs dont la part dans le solde des dettes fournisseurs est égale ou supérieure à 10 %, afin d'analyser les risques de concentration et les relations avec les fournisseurs.

Caractéristiques techniques

Pour exécuter le module analytique Informations à fournir :

1. Si nécessaire, filtrez les données pour ne retenir que le sous-ensemble que vous souhaitez analyser ; sinon, l'analyse portera sur l'intégralité du fichier de données.

2. Assurez-vous d'avoir sélectionné les champs de référence nécessaires.

3. Veuillez sélectionner la configuration de test à utiliser parmi les options suivantes :

   • Note d'information AP

   • Note d'information AR

   • Répartition de la clientèle

   • Concentration des acquisitions

   • Résumé des parties liées

4. Pour les tests « Disclosure AP », « Disclosure AR », « Concentration de la clientèle »ou « Concentration des achats » :

   1. Déterminez le seuil (%) de tiers à analyser.

   2. Indiquez la colonne de regroupement qui identifie les tiers dans le grand livre.

   3. Sélectionnez la colonne correspondant aux montants.

   4. Le résultat est présenté sous forme de classement.

5. Pour le test Résumé des parties liées :

   1. Déterminez le seuil (%) de tiers à analyser.

   2. Indiquez la colonne de regroupement qui identifie les tiers dans le grand livre.

   3. Sélectionnez la colonne correspondant aux montants.

   4. Le résultat est présenté dans un tableau qui regroupe les transactions par partie liée.