Combinaisons complexes de comptes

Le test analytique « Combinaisons complexes de comptes » identifie toutes les écritures qui contiennent un nombre de comptes supérieur à celui spécifié. Ce test permet d'identifier les opérations commerciales complexes, hors cadre habituel ou inhabituelles qui pourraient nécessiter un examen plus approfondi.

Champs utilisés pour l'analyse

Ce test utilise deux champs pour effectuer l'analyse :

Champ(s) d'identifiant(s) contenant des chiffres ou des caractères qui permettent d'identifier la manière dont les combinaisons de comptes sont regroupées. Par exemple, le champ Écriture comptable peut être utilisé pour regrouper les comptes par écriture comptable.
Champ(s) du compte contenant soit des chiffres, soit des caractères, qui servent à calculer le nombre de combinaisons par identifiant.

Paramètres

Il y a un paramètre que vous devez définir pour pouvoir exécuter ce test :

Nombre de combinaisons de comptes - Indiquez le nombre minimum de comptes à partir duquel le regroupement de comptes serait considéré comme présentant un risque ou comme inhabituel. Ce nombre doit être un nombre entier. Par exemple, si vous saisissez 11, le test identifie tous les regroupements comportant au moins 11 comptes.

Caractéristiques techniques

Lorsque vous exécutez le test analytique « Combinaisons de comptes complexes », les étapes suivantes sont effectuées pour mener à bien ce test :

Vérifiez que les champs de référence nécessaires ont bien été sélectionnés. Si aucun champ n'a été sélectionné, veuillez créer un champ de référence unique. Cette étape n'est effectuée que si certains champs ont été sélectionnés. Si tous les champs sont disponibles, cette étape n'est pas nécessaire.
Vérifiez que les champs analytiques principaux ont bien été sélectionnés. Il s'agit du ou des champs d'identifiant et du ou des champs de compte.
Vérifiez que le nombre de combinaisons a bien été saisi. Ce nombre doit être un entier positif. La valeur par défaut est 11.
Résumez le fichier source en fonction de la ou des colonnes d'identifiant et de la ou des colonnes de compte. Veillez à ce que le total du récapitulatif corresponde au nombre d'enregistrements.
Résumez l'étape 5 en fonction de la ou des colonnes d'identifiant et calculez le nombre total d'enregistrements pour chacune de ces colonnes.
Extrayez tout champ d'identifiant dans lequel le nombre d'enregistrements est supérieur ou égal au paramètre Nombre de combinaisons .
Extrayez toutes les transactions sources présentant la même combinaison de champs d'identifiant(s) que celle de l'étape précédente.
Extrayez les champs de résultat sélectionnés par l'utilisateur. Tous les champs sont extraits par défaut.

Remarque : La fonctionnalité permettant de sélectionner les champs de résultats n'est pas disponible pour le moment ; elle sera intégrée dans une prochaine version.