Hoja de cálculo de asientos de ajuste

Entrada actual

Muestra el número de asiento del asiento de corrección actual. Haga clic en el menú desplegable para ver una lista de los números de entrada existentes.

Nuevo

Crea una nueva partida de ajuste y le asigna automáticamente un número de partida en orden secuencial.

Eliminar

Elimina el asiento de ajuste actual.

Renumerar

Reasigna el número de un asiento de ajuste.

Botones de navegación

Navegue por los números de asientos de ajuste existentes.

Muestra el nombre del usuario que creó el asiento de corrección.

Tipo de período

Seleccione un periodo en la pestañaPropiedades del encargo | Fechas de informe.

Fecha

Muestra la fecha de finalización del período activo actual. Al procesar varios periodos, la fecha se puede fijar en un periodo anterior o futuro. En el caso de un período anterior, solo se ve afectado el acumulado del año, no los estados financieros del período actual. Esto no afecta a los estados financieros actuales, sino a un ejercicio futuro.

Referencia

Seleccione un documento del menú desplegable para consultar el asiento de corrección correspondiente.

Tipo

Seleccione un tipo de entrada.

• Ajuste normal: Actualiza todos los documentos automáticos pertinentes. Al pasar de un período a otro (incluido el cierre del ejercicio), estas partidas se transfieren de la columna «Ajustes» a la columna «Saldo inicial» o «Saldo preliminar» en los documentos del balance de comprobación y la hoja de trabajo.
• Reclasificación: Registra el asiento en todos los estados financieros y documentos de registro, pero no en los registros contables habituales. Cuando se realiza un asiento de reclasificación en cualquier período que no sea el último del ejercicio, dicho asiento se excluye de los registros contables, pero no es necesario revertir los saldos no consolidados.
• Sin registrar - datos reales: Se refiere a inexactitudes fácticas que no se registrarán por motivos de importancia relativa, o a entradas propuestas que podrían pasar posteriormente a un estado normal. Estas entradas aparecerán en el documento «Resumen de incorrecciones no corregidas».
• Sin registrar - previsto: Representa las incorrecciones previstas que no se han registrado, basadas en las mejores estimaciones del auditor sobre las incorrecciones existentes en las poblaciones; por lo general, se obtienen a partir de un muestreo. Estas entradas aparecerán en el documento «Resumen de incorrecciones no corregidas».
• Sin registrar - crítico: Se refiere a incorrecciones de carácter discrecional que no se han registrado y que se deben a diferencias derivadas de los juicios de la dirección en relación con las estimaciones contables, o con la selección o aplicación de políticas contables que el auditor considera inadecuadas o poco razonables. Estas entradas aparecerán en el documento «Resumen de incorrecciones no corregidas».
• Eliminando: Elabora combinaciones o fusiones de divisiones o empresas. Estos asientos aparecerán en los balances de comprobación consolidados, las hojas de trabajo y los documentos de los estados financieros.
• Impuestos - Federales: Ajusta el saldo del impuesto federal. Utilice los documentos del balance de comprobación, el libro mayor y la hoja de trabajo para visualizar los asientos contables relativos a los impuestos federales. Si se crea un documento automático de «Registro de ajuste», cualquier asiento de ajuste Permanente o Temporal aparecerá en la columna Diferencia del informe.
• Impuestos - Estado: Ajusta el saldo del impuesto estatal. Utilice los documentos del balance de comprobación, el libro mayor y la hoja de trabajo para visualizar los asientos relativos a los impuestos estatales.
• Impuestos - Ciudad: Ajusta el saldo del impuesto municipal. Utilice los documentos del balance de comprobación, el libro mayor y la hoja de trabajo para visualizar los asientos relativos al impuesto municipal.
• Otras bases: Permite otras entradas de ajuste de base.
• Periodo anterior: Permite realizar ajustes de períodos anteriores. Esto solo afecta al estado financiero acumulado del año. Si se modifica el período activo para incluir la fecha del período anterior, estas entradas pasan a ser de tipo «Ajuste normal».

Cuentas

Seleccione el tipo de cuenta al que afecta el asiento contable. Solo los asientos financieros se contabilizarán en los registros contables habituales. El resto de tipos pueden utilizarse para ajustar saldos o para añadir información a las cuentas con fines de visualización, reclasificación o meramente informativos.

• Aspectos financieros: Cree asientos que ajusten las cuentas del plan de cuentas del cliente.
• Flujo de caja: Cree asientos que ajusten las cuentas del estado de flujo de efectivo.
• Rendimiento: Registre la actividad utilizada en el análisis de los indicadores de rendimiento.
• Plano general: Cree asientos que ajusten las cuentas en la agrupación de la hoja de trabajo.
• Grupos del 2 al 10: Cree asientos que ajusten las cuentas de cualquier grupo.
• Cartografía: Cree asientos que ajusten los saldos de las cuentas de contrapartida.
• Código de exportación fiscal: Cree asientos que ajusten los saldos de los códigos de exportación de impuestos.
• Código M3: Cree asientos que ajusten los saldos de las cuentas del código M3 para las entidades fiscales estadounidenses (excluidas las organizaciones sin ánimo de lucro).

Solicitar

Seleccione la agrupación correspondiente para crear otro asiento de ajuste con el mismo importe. Si selecciona Todo, el valor se muestra junto con el saldo correspondiente a cualquier grupo o código fiscal aplicable. Esta opción solo está disponible si «Cuentas» está configurada en Asignación.

Solo puede editar la entrada de agrupación correspondiente a través de la entrada de asignación.

Inexactitud

Seleccione un tipo de error para aplicarlo al asiento de corrección. Esta opción solo está disponible si el campo «Tipo» está configurado en Ajuste normal, Reclasificación, Eliminación, Impuestoso Otra base.

• Hechos: Errores sobre los que no hay duda y para los que se dispone de documentación justificativa.
• Previsión: La mejor estimación del auditor sobre las incorrecciones en las poblaciones; normalmente se obtiene a partir de un muestreo.
• Criticón: Diferencias derivadas de las decisiones de la dirección en relación con los asientos contables.

Saldo

Seleccione un saldo para aplicarlo al asiento de ajuste.

Seleccione esta opción para crear un ajuste fiscal temporal o permanente por la diferencia entre los saldos fiscales y contables. Esta opción solo está disponible si el campo «Tipo» está configurado como Impuestos - Federaly se ha seleccionado CCH ProSystem fx como proveedor de servicios fiscales.

El importe del ajuste fiscal federal aparecerá en la columna «Permanente» o «Temporal» del formulario correspondiente, en función de la entidad fiscal seleccionada.

Descripción

Introduzca una descripción del asiento de ajuste. Cada línea del campo puede contener hasta 40 caracteres alfanuméricos. Pulse CTRL + ENTER para comenzar una nueva línea. La descripción completa figura en el asiento de ajuste.

Recurrencia

Seleccione Recurrente para repetir el asiento de ajuste según un patrón y un intervalo (definidos en el cuadro de diálogo Avanzado... ).

Seleccione Anular para anular un asiento de ajuste que se haya realizado en el período anterior.

Calculado

Seleccione esta opción para mostrar una columna de cálculo en el área de la hoja de cálculo. Puede utilizar la columna para crear un asiento de ajuste calculado.

Seleccione esta opción para que el asiento solo afecte al período especificado (saldos provisionales) y no a los importes de ajuste de los tipos de asientos de corrección habituales. Para activar esta opción, haga clic en Personalizar... | Permitir que la entrada se marque como contabilizada en el libro mayor.

El importe del asiento aparecerá en el balance de comprobación al desglosar la columna «Ajustes del ejercicio anterior» y, a continuación, al desglosar la columna «Ajustes». El importe del ajuste afectado aparecerá en la columna denominada Contabilizado en la pantalla «Ajustes anteriores».

Haga clic aquí para volver a calcular todos los asientos de ajuste calculados.

Haga clic aquí para ver el historial de eventos de las entradas de ajuste.

Haga clic para abrir el cuadro de diálogo Personalización de asientos de ajuste .

Asigne el asiento de ajuste a una entidad concreta. Esta columna solo se muestra en los archivos Consolidados .

Haga clic en el menú desplegable para seleccionar el número de cuenta en el que se contabilizará el asiento.

Muestra el nombre del número de cuenta tal y como se ha introducido en el balance de comprobación. Haga clic en ... para introducir una descripción detallada.

Seleccione el código fiscal correspondiente para el asiento. Para activar esta columna, haga clic en Personalizar... | Permitir contabilizaciones de tipos de impuestos. Puede añadir o modificar códigos fiscales en la pestaña Códigos fiscales .

Haga clic en ... para introducir una fórmula que calcule el valor que se incluirá en el campo «Importe». Esta columna solo se muestra en los asientos de ajuste calculados.

Débito

Introduzca el importe del cargo de la operación. Para activar esta columna, haga clic en Personalizar... | Mostrar columnas de débito y crédito.

Crédito

Introduzca el importe del abono de la partida. Para activar esta columna, haga clic en Personalizar... | Mostrar columnas de débito y crédito.

Muestra el importe acumulado de los ajustes contabilizados para cada cuenta. Los importes que aparecen en la columna «Acumulado» reflejan los saldos de todas las entradas recurrentes hasta la entrada que se muestra, incluida esta, pero no las entradas posteriores.

Importe total

Introduzca el importe de débito o crédito del asiento. Debe aplicar un signo menos (-) al importe para indicar que se trata de un crédito.

Seleccione un número de referencia individual para cada línea del asiento de ajuste. Para activar esta columna, haga clic en Personalizar... | Permitir números de referencia individuales.

Nota

Muestra anotaciones de línea, notas, referencias o marcas de graduación para la entrada.

Seleccione esta opción para permitir la introducción de importes de impuestos en los asientos de corrección. Esta opción también añade las columnas Código fiscal y Importe del impuesto a la hoja de cálculo, y cambia el nombre de la columna «Importe total» por Importe. Si desmarca esta opción, no se eliminarán los registros fiscales existentes.

Seleccione esta opción para dividir la columna «Importe total» en columnas independientes de Débito y Crédito . Al seleccionar esta opción, ya no es necesario introducir un signo menos (-) para los importes a crédito.

Seleccione esta opción para añadir una columna Referencia a la hoja de cálculo.

Seleccione esta opción para mostrar únicamente las entradas del periodo actual en el menú desplegable «Entrada actual». Desactive esta opción para mostrar todas las entradas.

Seleccione esta opción para añadir una columna Acumulado en las entradas periódicas, en la que se muestre el importe acumulado de los ajustes contabilizados para cada cuenta.

Seleccione esta opción para mostrar la opción Contabilizado en el libro mayor .

Seleccione añadir dos tipos de asientos de ajuste adicionales. Estos tipos aparecen de forma independiente en los documentos automáticos del balance de comprobación y de agrupación.