À propos de la matrice de contrôle
Au fur et à mesure que vous ajoutez des contrôles pour votre client, vous pouvez consulter, modifier ou copier ces contrôles dans la Matrice des contrôles. La Matrice de contrôle offre une vue d'ensemble rapide et utile, par cycle d'activité ou par compte de l'état financier, des contrôles et des risques associés qui sont prévenus ou détectés.
Les colonnes de la matrice de contrôle correspondent aux champs de la boîte de dialogue « Contrôle ». Pour plus d'informations, consultez la rubrique Boîte de dialogue « Commandes ». Une colonne indiquant la date de création du contrôle a été ajoutée à la matrice des contrôles.
Les contrôles sont mis en évidence afin de montrer dans quelle mesure ils contribuent à couvrir l'ensemble des risques présentés dans la matrice en question. Les couleurs utilisées, classées par ordre croissant de risque, sont les suivantes : blanc (associé au risque le plus faible), gris, violet, magenta, écarlate, rouge vif (associé au risque le plus élevé). Par exemple, un élément de contrôle qui a été sélectionné pour remédier à la plupart des risques affichés s'afficherait probablement en rouge vif.
Le modèle comprend les documents Matrice de contrôle545, 550, 555et 560 correspondant respectivement aux cycles d'activité par défaut : Chiffre d'affaires, créances, encaissements; Achats, dettes, paiements; Paie; et Rapports financiers. Vous pouvez modifier ces documents ou créer d'autres documents de matrice de contrôle afin de visualiser les contrôles selon différentes combinaisons.>>Comment faire ?
La ligne inférieure de la Matrice de contrôle indique, pour chaque facteur de risque, si les procédures de contrôle permettent d'atténuer ce risque. Les valeurs possibles sont Oui, En partieet Non. Si la matrice de contrôle s'affiche en mode vertical, ces valeurs sont abrégées en Y, Set N.
Il est possible de créer et d'enregistrer différentes vues en sélectionnant divers filtres, en appliquant une mise en page, en ajoutant ou en supprimant des colonnes, et en modifiant la largeur des colonnes. Pour plus d'informations sur la personnalisation des vues, consultez la section « Création d'une vue personnalisée ».
Vous pouvez consigner les conclusions relatives à l'évaluation du risque lié aux contrôles pour chaque affirmation dans le tableau figurant au bas du document.
Remarque : Si l'évaluation des risques liés aux contrôles est automatisée, les résultats de cette évaluation figurant dans la section « Conclusion » seront transférés vers la FSA dès que l'option de remplissage automatique « Proposition » sera sélectionnée.
