Mettre fin à la mission

La phase CONCLUSION comprend les documents nécessaires à la clôture de la mission, sur la base des réponses que vous avez fournies dans le document « Planning Optimiser ». Par exemple, si votre mission est un « Review », le document Liste de contrôle de fin de mission (5 à 10) est à votre disposition. Si votre mission porte sur une compilation, le document 310 Mission de compilation - Liste de contrôle de clôture est à votre disposition.

Si vous avez indiqué que vous utilisez l'ASPE comme référentiel comptable dans Fieldwork Optimiser, le dossier Référentiel de reporting financier est disponible sur la page Documents afin que vous puissiez y inclure les documents de liste de contrôle liés à l'ASPE.

D'autres listes de contrôle, demandes de renseignements des clients et courriers peuvent également être mis à votre disposition en fonction des réponses que vous avez fournies dans les documents « Planning » et « Fieldwork Optimiser ».

Parmi les tâches à accomplir à l'issue de la mission, on peut citer :

1. Remplissez les listes de contrôle correspondantes et envoyez les courriers

2. Établissez le rapport et envoyez les documents correspondants à votre client

Remplissez les listes de contrôle correspondantes et envoyez les courriers

Au cours de cette étape, vous devez remplir tous les documents de liste de contrôle disponibles, tels que les listes de contrôle de fin de travaux.

Les listes de contrôle de clôture vous aident à déterminer si des éléments probants suffisants ont été recueillis pour tirer une conclusion sur les états financiers. Dans le cadre d'une mission d'examen, vous devez remplir la 5-10 Liste de contrôle de clôture, dans laquelle vous répondez à des questions portant sur la qualité de la mission et les exigences déontologiques, ainsi que sur la clôture du dossier et le rapport sur les états financiers.

Les listes de contrôle de finalisation sont généralement établies par la personne chargée de la vérification du dossier et approuvées par l'associé ou le professionnel.

Vous devez également envoyer aux clients tous les courriers pertinents que vous souhaitez qu'ils examinent, signent et vous renvoient. Par exemple, si la 5-25 Lettre de déclaration de la direction est disponible dans le cadre de votre mission, vous pouvez l'examiner et l'envoyer à vos clients à l'aide du document 5-26 Demandes des clients – Lettres de responsabilité de la direction et projets d'états financiers afin qu'ils la signent et vous la renvoient.

Établissez le rapport et envoyez les documents correspondants à votre client

Pour mener à bien cette mission, vous devez relire et finaliser les rapports qui présentent vos constatations et vos conclusions, puis les transmettre à vos clients.

• Le document 6-00 Conclusions de l'examen est un exemple de lettre présentant les conclusions d'un examen.

  Les points jugés suffisamment importants pour mériter l'attention de la direction ou des instances de gouvernance sont exposés dans la présente lettre.

• Le document Note d'accompagnement du rapport 6-10 précise les parties qui recevront une copie de vos conclusions, ainsi que les instructions spécifiques éventuelles.

  Il contient également des champs de signature destinés à plusieurs intervenants de votre cabinet, afin de confirmer que chaque étape importante de la mission a été menée à bien à la satisfaction de l'équipe.

• Le document 6-15 Optimisation des états financiers contient des questions relatives à la manière dont vous souhaitez établir et présenter le document relatif aux états financiers.

  Veuillez remplir la liste de contrôle de l'Optimiseur de comptes annuels avant de procéder à l'examen du document relatif aux comptes annuels.

• Le document 6-20 États financiers est automatiquement renseigné avec certaines données à mesure que vous remplissez d'autres documents.

  Vérifiez l'exactitude et la présentation des états financiers, puis apportez des modifications au contenu ou à la mise en page afin d'adapter le rapport aux besoins de vos clients. Par exemple, vous pouvez remplacer des valeurs existantes, ajouter des groupes et des lignes, ajouter ou supprimer des notes, et bien plus encore. Pour en savoir plus, rendez-vous dans la rubrique Missions > Établissement des états financiers. Pour en savoir plus sur les graphiques d'analyse et les notes figurant dans les états financiers, consultez Graphiques d'analyse dans les états financiers et Ajouter une note issue de la bibliothèque aux états financiers.

Une fois les documents remplis et signés, vous devez envoyer les documents concernés à votre client à l'aide du document 6-30 Demandes des clients - Fin de la mission . Par exemple, dans le cadre d'une mission d'examen, vous devez envoyer à votre client les documents 6-20 États financiers et 6-10 Lettre d'accompagnement du rapport .