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À propos de la cartographie

Les numéros de compte sont similaires à ceux d'un plan comptable standard, toutes les propriétés applicables (par exemple, le regroupement par fiche client, le lien fiscal) étant pré-attribuées aux comptes. By matching an account number from a client's specific chart of accounts to a corresponding map number, all the properties of that map number are automatically completed for the specific account. En plus d'être nettement plus rapide que l'application des propriétés à chacun des comptes clients, cette méthode garantit la cohérence et l'exactitude dans tous les fichiers (par exemple, la trésorerie figurera dans la feuille de calcul A dans tous les fichiers).

Vous pouvez créer des modèles afin que chaque composant soit totalement indépendant de la structure du compte du client. Tous les modèles peuvent alors être utilisés tels quels pour tous les clients utilisant les numéros de carte par défaut. Bien qu'il s'agisse d'une norme facultative, son application correcte au sein d'une organisation peut considérablement améliorer la productivité et l'intégrité dans le cadre des missions de comptabilité, d'établissement des comptes, de révision et d'audit.

Base de données de mappage par défaut

Bien que de nombreuses organisations puissent concevoir leur(s) propre(s) base(s) de données de mappage, Working Papers inclut une base de données de mappage par défaut avec notre fichier d'exemple (Samp01, fourni avec l'installation). La base de données par défaut a pour but de servir de point de départ à ceux qui conçoivent leur propre base de données de cartographie, ainsi qu'à certains modèles de Caseware.

Lors de la conception de cette base de données de mappage par défaut, nous avons pris en compte les facteurs suivants :

  • Le niveau de détail le plus bas de la cartographie suffit pour établir les états financiers, y compris les informations détaillées requises dans les notes.
  • The system can be easily used for different sizes and types of engagements.
  • Cette méthodologie permet d'introduire de nouvelles classifications sans avoir à refaire l'intégralité de la base de données, ce qui évite toute perte de temps liée à la configuration des clients.
  • Cette méthodologie permet aux utilisateurs d'ajouter leur propre composant de mappage tout en restant synchronisés avec la base de données de mappage par défaut.

Cependant, une seule base de données cartographique pourrait ne pas suffire pour tous ces facteurs. Vous pourriez avoir besoin de plusieurs bases de données de mappage par défaut, notamment pour différents types de secteurs d'activité. Les utilisateurs doivent considérer cette base de données de correspondance par défaut comme un projet susceptible d'être modifié à l'avenir. Pour les utilisateurs qui ajoutent de nouveaux numéros de carte, la fonctionnalité Copier les composants peut vous aider à convertir une ancienne base de données cartographique en une nouvelle.

Structure par défaut des numéros de carte

Le numéro de carte dans la base de données par défaut est un numéro à 8 chiffres divisé en trois parties : XXX.XXX.XX. Lors de l'attribution de numéros de carte, ces éléments permettent de mieux organiser les correspondances selon une structure hiérarchique.

  • Élément 1 (XXX.xxx.xx) : Le premier élément correspond au regroupement principal du plan comptable d'un dossier Working Papers. Dans de nombreux cas, ce niveau peut s'avérer suffisant pour satisfaire aux exigences des PCGR dans le cadre de la plupart des missions.
  • Élément 2 (xxx.XXX.xx) : Le deuxième élément représente les sous-catégories de l'élément principal et devrait, nous l'espérons, fournir suffisamment de détails pour les missions de grande envergure.
  • Composante 3 (xxx.xxx.XX) : Le troisième élément a été ajouté afin d'apporter davantage de précision, pouvant être utilisée spécifiquement pour un secteur d'activité ou pour le dossier d'un client.

Continuité des numéros de carte

Nous nous sommes efforcés de préserver l'intégrité d'un plan comptable standard pour les numéros de compte par défaut à chacun des niveaux de composant. Il existe toutefois quelques divergences dues au format des numéros de carte. Par exemple, le compte des amortissements cumulés suit généralement le compte de coût correspondant dans la numérotation des comptes. Dans la base de données de mappage, le coût des bâtiments est mappé sur le compte 155 et l'amortissement cumulé des bâtiments est mappé sur le compte 156 au niveau du composant 1. Toutefois, si vous avez besoin d'un niveau de détail plus poussé, vous pouvez utiliser les comptes 155.100 « Bâtiments » et 155.200 « Usines de fabrication et de transformation », dont les comptes de cumul des amortissements correspondants sont respectivement rattachés aux comptes 156.100 et 156.200.

Présentation du tableau des flux de trésorerie

Certains chiffres figurant dans le tableau des flux de trésorerie ne proviennent pas du grand livre de votre client. Les entrées d'immobilisations et les produits de cession sont comptabilisés dans les comptes « Coût des immobilisations » et « Plus-values/moins-values de cession », mais ne font pas l'objet de comptes distincts. La base de données de mappage par défaut comprend des mappages spécifiques au tableau des flux de trésorerie. Ces numéros de carte ont la lettre S comme premier chiffre de la première composante. Par exemple, le poste S71 correspond aux acquisitions d'immobilisations et le poste S72 aux produits de cession.