Acerca de la matriz de control
A medida que vaya añadiendo controles para su cliente, podrá ver, editar o copiar controles en la matriz de controles. La Matriz deControl ofrece una visión rápida y útil, por ciclo empresarial o por área de los estados financieros, de los controles y los riesgos asociados que se previenen o detectan.
Las columnas de la matriz de control se corresponden con los campos del cuadro de diálogo «Control». Para obtener más información, consulte el cuadro de diálogo «Controles»». Se ha añadido a la matriz de controles una columna con la fecha de creación del control, en la que se indica cuándo se creó dicho control.
Los controles aparecen resaltados para mostrar hasta qué punto son eficaces a la hora de abordar los riesgos que se muestran en la matriz correspondiente. Los colores utilizados, ordenados de menor a mayor riesgo, son: blanco (asociado al menor riesgo), gris, violeta, magenta, escarlata y rojo vivo (asociado al mayor riesgo). Por ejemplo, un control que se haya seleccionado para hacer frente a la mayoría de los riesgos mostrados probablemente aparecería en rojo intenso.
La plantilla incluye los documentos de la matriz de control545, 550, 555y 560 correspondientes a los respectivos ciclos empresariales predeterminados: Ingresos, cuentas por cobrar, cobros; Compras, cuentas por pagar, pagos; nóminas; y presentación de informes financieros. Puede editar estos documentos o crear documentos adicionales de la matriz de controles para visualizar los controles en diversas combinaciones.>>¿Cómo se hace?
En la fila inferior de la Matriz de control se indica, para cada factor de riesgo, si los procedimientos de control mitigan dicho riesgo. Los valores posibles son Sí, Algunos y No. Si la matriz de control se muestra en formato vertical, estos valores se abrevian como Y, S y N.
Se pueden crear y guardar diferentes vistas seleccionando diversos filtros, aplicando un diseño, añadiendo y eliminando columnas, y modificando el ancho de las mismas. Para obtener más información sobre cómo personalizar vistas, consulte «Creación de una vista personalizada».
Puede completar la evaluación del riesgo de control correspondiente a cada afirmación en la tabla que figura al final del documento.
Nota: Si la evaluación del riesgo de control está automatizada, la evaluación realizada en el apartado de conclusiones se transferirá a la FSA una vez que se seleccione la opción de autocompletado «Propuesta».
