Informatieverschaffing — Overzicht van verbonden partijen
Transacties met verbonden partijen moeten naar behoren worden geïdentificeerd en in de jaarrekening worden vermeld. Een overzicht van verbonden partijen in het grootboek vergemakkelijkt het identificeren van relevante transacties en saldi ten behoeve van analyse en verslaglegging.
Het doel van de test is het genereren van een overzicht waarin alle transacties met verbonden partijen in het grootboek zijn opgenomen, met vermelding van de betrokken rekeningen, bedragen, de aard van de transacties en eventuele relevante saldi.
Voor analyse gebruikte velden
Referentiekolommen
Unique columns that create a unique transaction ID, such as entry_id for the General ledger. Deze kolommen maken geen deel uit van het resultaat, maar kunnen nodig zijn om het resultaat te verkrijgen.
Kernrubrieken
Numerieke kolom – wordt gebruikt om het overzicht op te stellen (kan worden uitgesplitst naar debet- en creditposten).
Kolom „Verbonden partijen“ – wordt gebruikt om transacties met verbonden partijen samen te vatten.
Parameters
Dit is niet nodig, aangezien het hier om een specifieke test gaat waarbij geen gebruikersinvoer vereist is.
Uitvoer
De uitvoer van deze test is een overzicht waarin transacties met verbonden partijen in het grootboek worden weergegeven. In dit overzicht worden de betrokken rekeningen en de totale bedragen per verbonden partij weergegeven.
Voorbeeld
| Transactie-ID | Datum | Verbonden partij | Account | Bedrag | Transactietype |
|---|---|---|---|---|---|
| 001 | 2024-01-15 | ABC Corporation | Debiteuren | 15.000 | Debiteuren |
| 002 | 2024-02-10 | XYZ Holdings | Vorderingen uit hoofde van wissels | 30.000 | Vorderingen uit hoofde van wissels |
| 003 | 2024-03-05 | ABC Corporation | Debiteuren | 8.000 | Debiteuren |
| 004 | 2024-04-12 | XYZ Holdings | Debiteuren | 5.000 | Debiteuren |
| 005 | 2024-05-20 | LMN Group | Crediteurenadministratie | 10.000 | Crediteurenadministratie |
| 006 | 2024-06-15 | ABC Corporation | Vorderingen uit hoofde van wissels | 20.000 | Vorderingen uit hoofde van wissels |
| 007 | 2024-07-10 | XYZ Holdings | Debiteuren | 12.000 | Debiteuren |
Overzicht per verbonden partij
ABC Corporation
-
Debiteuren: 23.000 dollar
-
Vorderingen uit hoofde van wissels: 20.000 dollar
XYZ Holdings
-
Debiteuren: 17.000 dollar
-
Vorderingen uit hoofde van wissels: 30.000 dollar
LMN Group
-
Crediteuren: 10.000 dollar
Technische specificaties
-
Breng alle transacties in kaart die betrekking hebben op specifieke partijen in het grootboek.
-
Tel de transactiebedragen voor elke verbonden partij bij elkaar op.