Fiches d'exercices

Le module « Financials » comprend des feuilles de calcul destinées à faciliter l'établissement de certains états financiers et notes annexes. Les auteurs de modèles peuvent préremplir la feuille de calcul avant de la distribuer aux utilisateurs finaux, ou la publier telle quelle.

Tableau de travail du tableau des flux de trésorerie

La feuille de calcul des flux de trésorerie permet aux utilisateurs d'analyser les composantes des flux de trésorerie de chaque entité et d'ajouter ces éléments à une base de données personnalisée des flux de trésorerie. La feuille de calcul des flux de trésorerie présente les calculs justifiant chaque poste du tableau des flux de trésorerie. Une fois la feuille de calcul des flux de trésorerie remplie, le total de chaque activité de flux de trésorerie figurant dans cette feuille correspond à une ligne du tableau des flux de trésorerie.

Aucune donnée n'apparaît dans les états financiers, notamment dans le tableau des flux de trésorerie, tant que la feuille de calcul des flux de trésorerie n'est pas remplie.

La rubrique « Données financières » comprend une version annuelle et une version trimestrielle de la feuille de calcul des flux de trésorerie.

Fiches de travail relatives à l'information sectorielle et aux définitions (IFRS)

La section « Informations financières » comprend le document de définition des segments et la feuille de calcul relative au reporting sectoriel, qui sert à remplir les informations figurant dans la note relative au reporting sectoriel.

Le document de définition des segments sert à identifier les segments principaux et secondaires pour chaque entité. Il est possible de définir jusqu'à 20 segments primaires et secondaires.

Les segments principaux correspondent aux segments à afficher dans les colonnes (verticales). Les segments secondaires correspondent aux segments à afficher dans la ligne (horizontalement).

La fiche d'information sectorielle est fournie afin de faciliter l'analyse et la documentation des secteurs spécifiques de l'entité. Il est possible de définir à la fois des segments primaires et secondaires. La feuille de calcul par segment présente les calculs justificatifs pour chaque segment.