Identification des risques
Dans le cadre du processus d'audit, il convient d'identifier les risques liés à votre mission auprès de votre client et de concevoir votre audit de manière à y répondre. Ce modèle a automatisé le recensement des risques afin de vous aider à gérer et à suivre facilement les risques liés à vos clients. Les risques identifiés tout au long de l'audit seront regroupés en vue de leur évaluation dans les rapports sur les risques. Les risques peuvent également être associés à des procédures d'audit spécifiques afin d'indiquer dans quels cas le risque a été spécifiquement pris en compte. Une fois les risques identifiés, l'équipe de mission peut déterminer les contrôles permettant d'atténuer ces risques.
Afin d'aider l'équipe de mission, le responsable de votre cabinet a la possibilité de créer des risques courants prédéfinis dans le modèle de référence et de définir la manière dont l'ensemble des risques doit être cumulé. Par défaut, le modèle comprend un ensemble de risques prédéfinis que vous pouvez utiliser ou supprimer selon vos besoins.
Pour obtenir de l'aide supplémentaire, consultez la vidéo « Audit QuickVid » intitulée Documentation des risques identifiés
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Des risques apparaissent dans les domaines suivants :
- FSA – Les risques identifiés apparaissent dans l'élément FSA auquel ils sont associés, au niveau de l'assertion.
- Rapport sur les risques — Le rapport sur les risques présente toutes les caractéristiques de l'ensemble des risques identifiés. Pour les procédures présentant un risque, le statut d'achèvement de ces procédures est également indiqué.
- Programmes de travail et listes de contrôle — Dans les onglets Risques traités ou Risques identifiés du mini-rapport sur les risques, situé en haut des documents relatifs aux programmes de travail et aux listes de contrôle. L'onglet « Risques traités » affiche les risques si le document a été marqué dans le champ de risque Traité ou si le risque se situe au niveau de l'entité . L'onglet « Risques identifiés » affiche les risques si le document a été désigné comme Source.
- Caseware Constellation : les risques constituent un élément clé de Constellation, offrant des vues qui permettent aux utilisateurs de vérifier facilement si un risque a été atténué par des contrôles et/ou s'il a fait l'objet d'une réponse suffisante dans le cadre des procédures d'audit.
- Caseware Q : le nombre total de risques et de risques significatifs identifiés est publié dans Q.