Identification du contrôle
Dans le cadre du processus de mission, les auditeurs acquièrent une compréhension des contrôles et de l'environnement de contrôle pertinents pour l'audit, déterminent si ces contrôles préviennent ou atténuent les risques identifiés, et signalent toute lacune. Ce modèle vous aide à répertorier facilement les mesures de contrôle, à les associer aux risques identifiés et à indiquer si ces derniers ont été traités. Des contrôles peuvent être ajoutés à partir de n'importe quel document, y compris les programmes de travail et les listes de contrôle. Vous pouvez choisir de répertorier les contrôles dans les documents Matrice des contrôles , ce qui vous permet d'évaluer leur efficacité en matière d'atténuation des risques.
Les informations relatives aux commandes sont automatiquement transférées et utilisées dans les cas suivants :
- Matrice de conception des contrôles : dans chaque matrice (par cycle d'activité), tous les contrôles associés sont présentés en lignes et tous les risques associés en colonnes, ce qui offre une vue d'ensemble claire des risques atténués par chaque contrôle. La matrice de conception des contrôles peut être filtrée en fonction des assertions de risque, ce qui permet de mettre clairement en évidence les informations dont les utilisateurs ont besoin pour se forger une opinion sur le CR pour chaque assertion.
- FSA– L'évaluation des contrôles peut être établie à partir des conclusions relatives à chaque affirmation figurant dans la « matrice de conception des contrôles ».
- Le rapport sur les points à signaler indique quels contrôles ont fait l'objet de remarques dans des lettres telles que la lettre de recommandations.
- Caseware Constellation– les contrôles constituent un élément clé de Constellation.
- Caseware Q: le nombre total de contrôles et de contrôles clés est publié dans Q.
Afin d'aider l'équipe de mission, le responsable de votre cabinet a la possibilité de créer des contrôles communs prédéfinis dans le modèle maître Audit et de définir la manière dont l'ensemble des contrôles doit être regroupé.