Rapport de validation - Exigences de l'ASA
Au fur et à mesure que l'auditeur remplit les programmes et les listes de contrôle pertinents, le rapport de validation indique automatiquement quelles exigences des normes d'audit ont été satisfaites.
Il est conçu pour permettre aux auditeurs de vérifier la mise en œuvre progressive des exigences tout au long de la mission et de s'assurer que toutes les exigences des normes ont été respectées à l'issue de l'audit.
Domaines de documentation
| Zone | Description |
|---|---|
|
Filtres |
Saisissez un critère de filtrage dans la cellule de saisie surlignée et/ou sélectionnez un élément dans la liste déroulante pour filtrer la liste des exigences. |
|
Trier |
Dans la zone Trier par colonne , sélectionnez la colonne selon laquelle vous souhaitez effectuer le tri et indiquez si vous souhaitez un tri par ordre croissant ou décroissant. |
|
Sélectionnez les normes non applicables |
Sélectionnez Options | Sélectionner les normes non applicables dans les menus afin de sélectionner toutes les normes qui ne s'appliquent pas à l'audit. |
|
Masquer les critères non applicables |
Si des normes non applicables ont été sélectionnées, choisissez Options | Masquer les normes non applicables pour masquer ces normes. |
Colonnes du document
| Chronique | Description |
|---|---|
|
Paragraphe |
Contient la norme d'audit et le numéro de paragraphe correspondant à chaque exigence des normes d'audit. |
|
Doc. Références |
Contient une référence au programme d'audit ou à la liste de contrôle dans lequel/laquelle cette exigence est mentionnée. Cliquez sur cette référence pour accéder au document correspondant. |
|
Procédure |
Indique le numéro de la procédure concernée (ainsi qu'une brève description de celle-ci) à laquelle l'exigence fait référence. |
|
Paragraphe concerné |
Affiche automatiquement les détails de validation issus de ces procédures dans les programmes/listes de contrôle qui font référence à ces exigences. |
Qu'est-ce qui est lié ?
En faisant défiler le document, vous pouvez voir où chaque exigence est mentionnée dans le modèle. Dans les programmes et les listes de contrôle, les procédures qui font référence à des exigences sont indiquées en gras et comportent la référence au paragraphe correspondant.
Que se passe-t-il si une procédure liée est supprimée ?
Si un utilisateur supprime une procédure à laquelle il est associé ou supprime l'intégralité du programme, un message s'affichera pour indiquer que la procédure a été supprimée. Dans la colonne Paragraphe concerné , un menu déroulant s'affichera, dans lequel l'auditeur pourra sélectionner le motif approprié justifiant la suppression. Les options disponibles dans le menu déroulant sont les suivantes :
-
La procédure n'est pas jugée pertinente
-
Le solde ou l'information fournie n'est pas significatif
-
Une autre procédure a été utilisée
Remarques :
-
Lors de l'actualisation, le programme d'audit ou la liste de contrôle sur lequel vous travaillez doit être enregistré puis fermé. Le document Rapport de validation - Exigences ASA doit ensuite être rouvert pour pouvoir s'actualiser.
-
Si votre cabinet personnalise et réorganise le modèle du système d’audit, l’administrateur du cabinet est en mesure de créer des programmes, des listes de contrôle et des procédures. Vous pouvez créer des procédures qui font référence aux exigences et associer ces procédures au document Rapport de validation – Exigences ASA .