Feuille de travail relative aux comptes de l'état financier et seuil de signification

L’ Optimiseur peut utiliser la feuille de travail des comptes de l'état financier (CÉF) pour supprimer les documents par défaut du dossier client de la mission, en fonction du seuil de significationpréliminaire évalué pour la mission. Vous pouvez activer cette option dans le document AO - Options générales en sélectionnant Supprimer les documents en fonction de leur seuil de signification dans la FSA dans le volet « Optimiseur ».

Les documents se rapportant à des comptes de l'état financier qui ne sont pas significatifs sont sélectionnés en vue de leur suppression et figurent dans le Rapport de confirmation de l'Audit Optimiser. De même, les documents se trouvant dans le même dossier que les documents associés dans le Gestionnaire de documents vous seront également proposés à la suppression.

Dans un dossier client, une fois que l’équipe de mission a déterminé l’ évaluation du seuil de signification et mis à jour la feuille de travail FSA, l’ Optimiseur proposera automatiquement de supprimer les documents réf. W/P associés aux éléments non significatifs des états financiers.

De même, les documents se trouvant dans le même dossier que les documents associés dans le Gestionnaire de documents vous seront également proposés à la suppression. Par exemple, s'il s'avère que Immeubles de placement n'est pas significatif, le document associé 5.101 ainsi que tous les autres documents se trouvant dans le même dossier seront proposés à la suppression.

Optimiser regroupe tous les documents dont la suppression est suggérée dans le rapport de confirmation de l'Audit Optimiser , dans lequel l'équipe de mission peut valider leur suppression. Lorsque la suppression de tous les documents d'un dossier a été validée, le dossier lui-même sera également supprimé.

En tant qu’auteur du cabinet, vous devez pré-générer la feuille de travail FSA dans le modèle principal et associer le programme de travail approprié à chaque compte de l'état financier. Cela vous permettra de gagner du temps et d'assurer la cohérence entre tous les dossiers clients. Pour plus d'informations sur la feuille de travail FSA, veuillez vous reporter à la section Feuille de travail relative aux comptes de l'état financier .