Acerca de la cartografía

Los números de mapa son similares a los de un plan de cuentas estándar, con todas las propiedades aplicables (por ejemplo, agrupación de hojas de trabajo, vinculación fiscal) preasignadas a las cuentas. Al asociar un número de cuenta del plan de cuentas específico de un cliente con el número de mapa correspondiente, todas las propiedades de ese número de mapa se rellenan automáticamente para la cuenta en cuestión. Además de ser considerablemente más rápido que aplicar las propiedades a cada una de las cuentas de cliente, este método garantiza la coherencia y la precisión en todos los archivos (por ejemplo, el efectivo aparecerá en la hoja de datos A en todos los archivos).

Puede crear plantillas para que cada componente sea totalmente independiente de la estructura de la cuenta del cliente. Todas las plantillas pueden utilizarse sin modificaciones para cualquier cliente que utilice los números de mapa predeterminados. Aunque es opcional, su correcta aplicación como norma dentro de una organización puede aumentar considerablemente la productividad y la integridad en la realización de los encargos de contabilidad, elaboración de estados financieros, revisión y auditoría.

Base de datos de asignaciones predeterminada

Aunque muchas organizaciones pueden diseñar sus propias bases de datos de correspondencias, Working Papers incluye una base de datos de correspondencias predeterminada con nuestro archivo de ejemplo (Samp01, incluido en la instalación). El objetivo de la base de datos predeterminada es servir de punto de partida para quienes diseñan su propia base de datos de correspondencias y para algunas de las plantillas de Caseware.

Al diseñar esta base de datos de correspondencias predeterminadas, hemos tenido en cuenta los siguientes factores:

El nivel más básico de detalle contable es suficiente para elaborar los estados financieros, incluidos los detalles que se requieran en las notas.
El sistema se puede utilizar fácilmente para encargos de distintos tamaños y tipos.
Esta metodología permite introducir nuevas clasificaciones sin necesidad de rehacer toda la base de datos, lo que elimina cualquier tiempo de configuración innecesario por parte del cliente.
Esta metodología permite a los usuarios añadir su propio componente de mapeo sin dejar de estar sincronizados con la base de datos de mapeo predeterminada.

Sin embargo, es posible que una sola base de datos cartográfica no sea suficiente para todos estos factores. Es posible que necesite más de una base de datos de correspondencias predeterminadas, especialmente para distintos tipos de sectores. Los usuarios deben considerar esta base de datos de correspondencias predeterminada como un borrador que puede sufrir modificaciones en el futuro. Para aquellos usuarios que añaden nuevos números de mapa, la función Copiar componentes puede ayudar a convertir una base de datos de mapas antigua en una nueva.

Estructura predeterminada de los números de mapa

El número de mapa de la base de datos predeterminada es un número de ocho dígitos dividido en tres partes: XXX.XXX.XX. Al asignar números a los mapas, estos componentes se utilizan para organizar mejor las correspondencias de forma jerárquica.

Componente 1 (XXX.xxx.xx): El primer componente representa la agrupación principal del plan de cuentas de un archivo de documentos de trabajo. En muchos casos, este nivel puede ser suficiente para cumplir los requisitos de los PCGA en la mayoría de los encargos.
Componente 2 (xxx.XXX.xx): El segundo componente representa las subcategorías del componente principal y, en teoría, debería proporcionar suficiente detalle en los informes para los encargos de gran envergadura.
Componente 3 (xxx.xxx.XX): El tercer componente se añadió para proporcionar un mayor nivel de detalle que pudiera utilizarse de forma específica para un sector o para el expediente del cliente.

Continuidad de los números de mapa

Hemos intentado mantener la integridad de un plan de cuentas estándar para los números de asignación predeterminados en cada uno de los niveles de los componentes. Sin embargo, existen algunas discrepancias debido al formato de los números de los mapas. Por ejemplo, la cuenta de amortización acumulada suele seguir a la cuenta de costes correspondiente en la numeración de cuentas. En la base de datos de asignación, el coste de los edificios se asigna al código 155 y la amortización acumulada de los edificios, al código 156, en el nivel de componente 1. No obstante, si necesita un mayor nivel de detalle, puede utilizar las cuentas 155.100 «Edificios» y 155.200 «Plantas de fabricación y procesamiento», con las correspondientes cuentas de amortización acumulada asignadas a las cuentas 156.100 y 156.200, respectivamente.

Esquema del estado de flujos de efectivo

Hay ciertas cifras en el estado de flujo de efectivo que no proceden del libro mayor de su cliente. Las altas en el inmovilizado y los ingresos por enajenación se incluyen en las cuentas de coste del inmovilizado y de ganancias o pérdidas por enajenación, pero no se detallan específicamente en cuentas separadas. La base de datos de asignaciones predeterminada incluye asignaciones específicas para el estado de flujo de efectivo. Estos números de mapa tienen la letra S como primer dígito del componente 1. Por ejemplo, la partida S71 corresponde a las adiciones al inmovilizado y la partida S72 a los ingresos por enajenación.