Definición de las opciones de riesgo

El autor de la firma puede habilitar los riesgos en la plantilla y en los archivos de cliente creados a partir de ella. Si se habilitan los riesgos, el autor de la firma puede definir los atributos que se pueden especificar para los riesgos. Estos atributos se especifican en el cuadro de diálogo de riesgos que identifica y define un nuevo control.

Las opciones de riesgo se definen una sola vez y se aplican de forma global.

Nota: Si se desactivan los riesgos, también se desactivan los controles.

Procedimiento

1. En el documento AO - Opciones generales, seleccione Riesgos.

2. Para activar los riesgos, marque la casilla Activar riesgos. Para desactivar los riesgos, desmarque esta casilla.

3. Si los riesgos están activados, haga clic en el botón «Opciones generales de riesgo». Seleccione o desmarque esta opción para añadir las propiedades disponibles al cuadro de diálogo de riesgos. Para obtener más información sobre las opciones de riesgo, consulte el cuadro de diálogo «Riesgo».

   (Opcional) En los campos que cuentan con un cuadro de lista a la derecha, puede modificar la terminología de puntuación seleccionando la opción correspondiente de la lista. Para obtener más información sobre el sistema de puntuación, consulte «Definición del sistema de puntuación». Nota: Si selecciona una puntuación numérica para la «Probabilidad de que se produzca» y el «Impacto económico», se calculará automáticamente una «Puntuación combinada».

   (Opcional) En los campos Indicadores de riesgo significativo y Categorías a nivel de entidad , haga clic en el signo + o - del campo correspondiente para añadir o eliminar indicadores o categorías del cuadro de diálogo de riesgo. Puede añadir hasta 10 indicadores de riesgo significativos.

   Haga clic en «Aceptar» para guardar los cambios.

4. Seleccione si desea automatizar las evaluaciones de riesgo en el cuadro de diálogo «Riesgo»:

   Automatice la evaluación del riesgo de control: Seleccione esta opción para completar el riesgo de control en función de la conclusión del auditor, tal y como figura en la matriz de control.

   Automatice la evaluación de RIM: Seleccione esta opción para completar el RIM según la puntuación definida en el cuadro de diálogo Definir puntuación del RIM.

Resultados

Una vez identificado el riesgo, aparecerá en las siguientes áreas:

• La partida de riesgo completa aparecerá en el informe de riesgos (Nota: es posible que los filtros modificados excluyan ese riesgo concreto)

• En el minirinforme de riesgos titulado «Riesgos abordados» o «Riesgos identificados», que figura en la parte superior de los documentos del programa de trabajo y de la lista de verificación. El informe «Riesgos abordados» muestra los riesgos si se ha marcado el documento en el campo «Riesgo abordado» o si el riesgo es de nivel de entidad . El informe «Riesgos identificados» muestra los riesgos si el documento se ha marcado como Fuente.

• En el minirinforme de riesgos «Riesgos abordados» o «Riesgos identificados», situado en la parte superior de la hoja de trabajo «Áreas de los estados financieros». El informe «Riesgos abordados» muestra los riesgos a nivel de entidad . El informe «Riesgos identificados» muestra los riesgos a nivel de entidad y aquellos en los que la hoja de trabajo se ha marcado como fuente.

• El campo «Riesgos abordados» del cuadro de diálogo «Control». Aparece una lista filtrada de los riesgos, en función del área de los estados financieros y del ciclo empresarial afectados.

• La matriz de control y los factores de riesgo relacionados. Los filtros modificados pueden excluir ese riesgo concreto.