Funciones de auditoría

Audit ofrece un marco estandarizado en el que las empresas pueden personalizar y crear contenidos, o bien utilizar directamente los contenidos de Audit International tal y como se proporcionan. Las empresas pueden aprovechar la automatización integrada, que favorece la eficiencia en el proceso de auditoría.

Audit es una herramienta intuitiva y fácil de usar que ayuda a los equipos de auditoría a mejorar su eficiencia gracias a su automatización y a sus potentes funciones. Los perfiles de interacción se configuran para utilizar diversas combinaciones de los componentes de la plantilla, entre los que se incluyen:

Creación de contenidos

Los programas y las listas de verificación estandarizados facilitan a los redactores de la firma la creación y la gestión de contenidos. Las opciones del menú contextual ofrecen funciones fáciles de usar para añadir o personalizar el contenido existente. Existen autorizaciones para definir el formato de presentación y la terminología del programa de trabajo y de la lista de verificación. Existen opciones de personalización que permiten definir:

• Respuestas al programa de trabajo
• Comportamiento de la aprobación de procedimientos
• Políticas de conservación de los documentos de trabajo y de aprobación en el proceso de cierre del ejercicio
• Definir afirmaciones
• Opciones de definición de riesgos
• Definir opciones de control
• Definir las opciones de «Elementos que deben declararse»
• Perfiles de compromiso

Gestión de contenidos

La función de seguimiento de versiones está integrada en Audit para permitir el seguimiento del contenido a nivel de documento y de procedimiento, lo que garantiza que los expedientes de los clientes estén siempre actualizados con los contenidos más recientes de la firma y de los contables públicos certificados. En su calidad de autor oficial de la firma, usted define de forma general cómo deben abordarse las futuras actualizaciones de contenido en los expedientes de los clientes. El documento de seguimiento de versiones ofrece un informe conciso de los documentos y procedimientos que difieren de la plantilla maestra de la firma.

Seguimiento de riesgos

Un sistema centralizado de seguimiento de riesgos le permite crear, gestionar y elaborar informes sobre los riesgos identificados. Registre los riesgos a medida que se identifiquen a lo largo de la auditoría haciendo clic en cualquier documento. Los riesgos se registran de forma centralizada y, a continuación, se presentan de manera clara en el informe de riesgos y en la parte superior de cada programa de trabajo. El autor de la firma puede personalizar fácilmente las propiedades y los atributos de riesgo.

Controles de seguimiento

En combinación con el sistema centralizado de seguimiento de riesgos, Audit le permite crear, gestionar y asociar controles a los riesgos pertinentes. Para registrar controles, haga clic en el botón de cualquier documento. Los controles se almacenan en la base de datos central y, a continuación, se recogen en matrices de control, en las que se muestra su relación con los riesgos y se agrupan por ciclo empresarial.

Seguimiento de los elementos sujetos a notificación

Como parte del proceso de colaboración con el cliente, es posible que se identifiquen aspectos que deban comunicarse. La recopilación de los elementos que deben comunicarse se ha automatizado para ayudarle a gestionarlos y realizar un seguimiento de ellos con facilidad. Registre los elementos que deban comunicarse a medida que se identifiquen a lo largo del proceso del compromiso haciendo clic en cualquier documento. Los elementos que deben consignarse pueden añadirse desde cualquier programa de trabajo o lista de verificación, así como desde otros formularios seleccionados. Los elementos que deben comunicarse también pueden vincularse a cartas concretas.

Evaluación eficaz de socios y directivos

Configure el documento «Resumen del gestor de socios» en la plantilla personalizada para presentar la información que el autor de la firma considere importante para los responsables de los compromisos. Se pueden crear varias versiones del documento copiando y pegando, y configurando los filtros para definir el contenido deseado.

Panel de control

El panel de control es una herramienta muy eficaz que garantiza que los equipos encargados de los proyectos sigan el enfoque aprobado por la firma a la hora de realizar auditorías. Cree un flujo de trabajo personalizado y vincule sus documentos a dicho flujo para ayudar a sus equipos a completar la auditoría, o utilice el flujo de trabajo existente tal y como está.

Hoja de trabajo de las áreas de los estados financieros (FSA)

Esta hoja de trabajo constituye una fuente central para revisar las cuentas de material, configurar los ciclos empresariales, definir las afirmaciones relevantes y hacer referencia a los programas de trabajo adecuados. La FSA, que se utiliza en el proceso de planificación, ayuda a los equipos a identificar de forma rápida y sencilla las cuentas significativas.

Informe de riesgos

Un informe exhaustivo que ofrece información detallada sobre todos los riesgos identificados en el compromiso. Aplique filtros y vistas para presentar información general que resulte importante para los responsables de proyectos o para mostrar información detallada a los miembros del equipo de proyecto.

Matriz de control

Un informe exhaustivo que recoge información detallada sobre los controles y su relación con los riesgos pertinentes. Cree varias matrices para visualizar los controles por ciclo empresarial o gestiónelos en una única matriz aplicando filtros de ciclo empresarial.

Programas de trabajo y listas de verificación

Documentos totalmente automatizados que la firma y los equipos encargados del compromiso pueden personalizar fácilmente. Las opciones del menú contextual ofrecen funciones fáciles de utilizar para personalizar el contenido, añadir contenido ya existente de la biblioteca de la firma, vincular procedimientos a riesgos identificados, realizar aprobaciones de forma eficiente, crear automáticamente un asunto a partir de respuestas predefinidas y mucho más.

Informe de la carta a la gerencia

La gestión y la presentación de los hallazgos de la auditoría pueden estructurarse en una serie de aspectos que deben comunicarse, resumidos en un informe de la carta a la gerencia. Un cuadro de diálogo de elementos que deben comunicarse le permite recopilar los hallazgos de la auditoría y formular recomendaciones. El informe de la carta a la gerencia recoge todas estas conclusiones en un formato fácil de consultar. A continuación, podrá decidir qué conclusiones se incluirán en la carta a la gerencia.

Optimizador de Auditoría

Ayuda a los equipos de auditoría a llevar a cabo una auditoría eficaz al eliminar:

• Documentos innecesarios basados en las respuestas a la lista de verificación, en las selecciones sectoriales o en consideraciones de materialidad que figuran en la hoja de trabajo de las áreas de los estados financieros
• Riesgos que no son aplicables al cliente
• Grupo de control no relacionado
• Procedimientos del programa de trabajo basados en las respuestas a la lista de verificación o aquellos que no se ajustan al nivel de riesgo evaluado para el ámbito de los estados financieros
• Procedimientos de inserción asociados a un riesgo

Perfiles de compromiso

Especifica un conjunto de documentos y, de forma opcional, opciones generales que permiten al equipo encargado del compromiso adaptar el expediente del cliente a un tipo concreto de compromiso. La firma puede adaptar los tipos de compromiso que existen en cualquier jurisdicción o utilizar los perfiles de compromiso predefinidos de Caseware. Cuando un equipo de proyecto crea un nuevo expediente de cliente a partir de la plantilla, se puede seleccionar un perfil de proyecto de la lista de perfiles disponibles.