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Un informe revela lo que más preocupa a los directores fiscales

Arjun Ruparelia

La función fiscal siempre ha sido una competencia esencial dentro de la toma de decisiones de una organización. No obstante, la entrada manual de los datos en hojas de cálculo y el tedioso proceso de migrar información a varias ubicaciones pone mucha presión sobre el personal de asuntos tributarios.

Añada además las posibles sanciones que las autoridades reguladoras puedan imponer a causa de una introducción manual imprecisa y verá lo caro que pueden resultarle a su compañía este tipo de errores.

Muchas empresas, preocupadas por la eficiencia operativa de sus organizaciones (alrededor del 79 %, según un nuevo informe), están planteándose invertir en herramientas tecnológicas relacionadas con la transformación, gestión y extracción de datos con las que reducir las idas y venidas y, en última instancia, disminuir el riesgo.

Encuesta anual de KPMG para directores de impuestos 

La tecnología fue un punto central clave de la encuesta anual de KPMG para directores de impuestos, que recogió información de 126 directores de impuestos que pertenecían a empresas de una amplia variedad de sectores y con ingresos de, como mínimo, 500 millones de dólares. Los temas incluían el cambio en los modelos de trabajo, fusiones y adquisiciones, factores ambientales, sociales y de gobernanza (ESG, por sus siglas en inglés), oportunidades y retos de la función fiscal, y el futuro de los impuestos.

La encuesta revelaba que el entorno fiscal será más exigente en los próximos meses, lo que podría generar problemas para las perspectivas de crecimiento de las organizaciones. Como respuesta, las empresas se están preparando al invertir en una tecnología ágil para automatizar funciones fiscales y al hacer que los actuales profesionales del ámbito tributario adquieran nuevas habilidades para estimular el crecimiento empresarial.

Aspectos clave del panorama fiscal

En la encuesta se descubrieron tendencias clave en las siguientes áreas que afectan a la función fiscal:

El complicado entorno fiscal perdura

Según los autores del informe, debido probablemente a un entorno fiscal más estricto en los Estados Unidos, aunque con incertidumbre sobre lo que implicará exactamente bajo la administración Biden, se está complicando el modelado y planificación tributarios, y se están planteando grandes retos con respecto a las decisiones fiscales. 

Entre los encuestados, el 78 % consideraba que el riesgo reglamentario será la principal amenaza en los próximos tres años. Están tratando de recuperarse de la respuesta de pánico a la que llevó la pandemia con una perspectiva integrada para conseguir un futuro sostenible.

Además, anticipan un aumento de los impuestos sobre sociedades puesto que, en teoría, los Estados Unidos se encuentran en un período de tipos impositivos históricamente bajos. Esto sugiere que el gobierno tendrá que subir los tipos impositivos y gestionar sus elevados gastos para cumplir con sus obligaciones.

La tecnología alivia la carga

A medida que los retos relacionados con las funciones fiscales aumentan, los directores fiscales recurren a la tecnología para reducir parte de esa carga.

Las soluciones tecnológicas salvan la distancia entre los distintos entornos empresariales en evolución y ofrecen una solución ágil y rentable para un crecimiento sólido. Aprovechar la tecnología permite gestionar de manera eficaz el aumento de exigencias en los departamentos tributarios y presentar toda la información en un formato listo para impuestos a través de sus sistemas financieros de alcance empresarial.

Por ejemplo, el hecho de «concienciar a nivel fiscal» al sistema de planificación de recursos empresariales (ERP, por sus siglas en inglés) de una organización mediante la incorporación de requisitos fiscales, captura de forma precisa los datos que la función fiscal necesita. La empresa puede extraer datos de valores, realizar análisis y proporcionar datos pormenorizados que lleven a la toma de medidas.

Estos sistemas agilizan el proceso de elaboración de informes fiscales al integrar los datos de diferentes aplicaciones en una plataforma común de información e informes, lo que genera menos molestias a los empleados, además de crear una situación beneficiosa para la empresa en todos los sentidos.

Según la encuesta, las inversiones en sistemas de ERP, de origen y almacenes de datos serán significativas en los próximos años, debido a sus beneficios sin precedentes. Además, las herramientas de colaboración también son esenciales para que las funciones fiscales puedan operar en entornos internacionales y trabajar con equipos remotos o híbridos.

Servicio de asesoramiento fiscal en dos partes

El gobierno estadounidense anunció un marco de dos partes para abordar los retos fiscales de la economía digital:

  • El primer pilar se centra en la jurisdicción fiscal internacional y en poner mayor control en las manos del mercado, que es donde se encuentran los usuarios y los clientes. 
  • El segundo pilar introduce un tipo impositivo mínimo del 25 %. Los grupos imponibles por debajo del tipo mínimo tendrán que pagar el impuesto complementario en la ubicación de su sede o en la ubicación de otro afiliado.

Este marco tiene importantes implicaciones para las funciones fiscales de las empresas, al impactar de manera significativa en su elaboración de perfiles, informes y operaciones fiscales. 

Retos en lo referente al talento

Las funciones fiscales necesitan personal que posea conocimientos específicos tanto fiscales como contables, así como las suficientes habilidades tecnológicas para trabajar con los datos de los clientes. No obstante, muchos candidatos no tienen la suficiente experiencia fiscal o competencia tecnológica. 

Las empresas necesitan atraer y mantener una fuerza laboral altamente capacitada para enfrentarse a este reto, mientras que, con frecuencia, otras compañías podrían intentar robar ese talento.

Muchos líderes se están planteando externalizar la función fiscal para aliviar la carga de trabajo rutinario del equipo interno, de forma que dispongan de tiempo para aprender herramientas basadas en automatización e inteligencia artificial.

Iniciativas de ESG

Si miramos las funciones fiscales desde una perspectiva de ESG, la historia sobre el propósito empresarial es más holística y empática. A continuación, indicamos tres formas en las que puede potenciar su iniciativa fiscal de ESG: 

  • En primer lugar, pagar una parte justa de impuestos en la iniciativa de ESG para reformas fiscales nacionales e internacionales en todo el mundo. 
  • En segundo lugar, un enfoque de ESG no implica únicamente la publicación de los datos fiscales, sino que se trata de tener una estrategia fiscal que esté en consonancia con sus valores fundamentales.
  • En tercer lugar, enfatizar el vínculo entre la transparencia y la gobernanza para crear una base sólida de confianza.

Hoy en día, las funciones fiscales necesitan cada vez más llegar a una audiencia mayor, lo que incluye a empleados y clientes, y disponer de sólidas políticas fiscales que se alineen con las iniciativas de ESG.

Aumento de actividades de fusiones y adquisiciones

Las actividades internacionales de fusiones y adquisiciones superaron los 5,8 billones de dólares en 2021, si bien esto conlleva grandes complicaciones a nivel tributario. 

Las consecuencias fiscales de una fusión y adquisición dictan los aspectos más críticos de la estructuración de su empresa. Pero, con la aceleración en los cambios de la ley tributaria, es complicado tener claro los problemas fiscales relacionados con las fusiones y adquisiciones.

Muchas empresas están identificando los requisitos fiscales con complicadas estrategias conformadas por las autoridades. Esto se debe a que, incluso después del ritmo sin precedentes de actividades de fusión y adquisición, casi dos tercios (63 %) de los directores fiscales dijeron que los problemas relacionados con asuntos tributarios están creciendo, lo que pasa factura a toda la operación.

La gestión de asuntos fiscales es menos complicada con la tecnología

La fiscalidad internacional demanda transparencia, agilidad y comunicación detallada con las partes interesadas. Contar con sistemas adecuados y sofisticados avances tecnológicos le ayudará a cumplir con dicha petición. 

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